某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2015年度有关经营业务如下： (1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元； (2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100

admin2017-01-03 108

问题某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2015年度有关经营业务如下：
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；
(3)出租有形动产取得不含税租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．57Y元，取得国债利息收入30万元；
(4)2015年10月购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额510万元
该企业2015年公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额为( )万元。

选项 A、47．72
B、53．26
C、45．6
D、47．36

答案A

解析公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额=150-852．36×12％=47．72(万元)。

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税法二

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2019年3月1日后，下列行业的纳税人在符合条件的基础上不可以自行开具增值税专用发票的是()。

自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16％和10％税率的，税率分别调整为()和()。

对账务不全，但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位或个人采用的税款征收方式是()。

下列各项中，纳税人应依照房产余值缴纳房产税的有()。

增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证但未按照规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合下列()客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

下列税种中，由国家税务局负责征收的是(　　)。

甲公司为房地产开发企业，2017年2月销售自建商品房一批，取得预售款20000万元(含税)。根据税法规定，可以抵减的土地价款为2000万元。甲公司按一般计税方法计税。则下列会计处理正确的有()。

注册税务师接受某企业委托进行所得税纳税情况审核时，从企业所得税计算的角度考虑，发现的下列问题中，需要进行账务调整的有()。

委托加工的应税消费品，由受托方代收代缴消费税的计税依据应为()。

在填写企业所得税申报表时，()应按所有制性质或资本构成形式填写。

()是个人敬业、勤业，履行职责，努力克服一切困难，出色地完成本职工作的内在动力。

决定当代中国命运的关键一招，也是决定实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的中国梦的关键一招是()

简述甲型肝炎病毒的致病性。

下列与牛皮癣无明显关系的是()

检验检疫机构对快件运营人实行()。

从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性：

()是清中叶扬州画家的著名代表，他们既不墨守成规，又不脱离优秀传统，成为我国绘画艺术史上的一个新流派。

ShoppinghabitsintheUnitedStateshavechangedgreatlyinthelastquarterofthetwentiethcentury.(1)_____inthe1990smo

Itisasuccessinsofarasmorewomenretaintheiryouthfulappearancetoagreateragethaninthepast."Oldladies"area

税法二

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2019年3月1日后，下列行业的纳税人在符合条件的基础上不可以自行开具增值税专用发票的是()。

自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16％和10％税率的，税率分别调整为()和()。

对账务不全，但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位或个人采用的税款征收方式是()。

下列各项中，纳税人应依照房产余值缴纳房产税的有()。

增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证但未按照规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合下列()客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

下列税种中，由国家税务局负责征收的是( )。

甲公司为房地产开发企业，2017年2月销售自建商品房一批，取得预售款20000万元(含税)。根据税法规定，可以抵减的土地价款为2000万元。甲公司按一般计税方法计税。则下列会计处理正确的有()。

注册税务师接受某企业委托进行所得税纳税情况审核时，从企业所得税计算的角度考虑，发现的下列问题中，需要进行账务调整的有()。

委托加工的应税消费品，由受托方代收代缴消费税的计税依据应为()。

在填写企业所得税申报表时，()应按所有制性质或资本构成形式填写。

()是个人敬业、勤业，履行职责，努力克服一切困难，出色地完成本职工作的内在动力。

决定当代中国命运的关键一招，也是决定实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的中国梦的关键一招是()

简述甲型肝炎病毒的致病性。

下列与牛皮癣无明显关系的是()

检验检疫机构对快件运营人实行()。

从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性：

()是清中叶扬州画家的著名代表，他们既不墨守成规，又不脱离优秀传统，成为我国绘画艺术史上的一个新流派。

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Itisasuccessinsofarasmorewomenretaintheiryouthfulappearancetoagreateragethaninthepast."Oldladies"area

下列税种中，由国家税务局负责征收的是(　　)。