某公司参照销售日报表的格式，设计了现金收支日报表以便及时反映企业现金的每日变动，具体如下图所示：要求：请对上述现金收支日报表的设计作出评价。

admin2022-01-10 61

问题某公司参照销售日报表的格式，设计了现金收支日报表以便及时反映企业现金的每日变动，具体如下图所示：

要求：请对上述现金收支日报表的设计作出评价。

选项

答案该格式分别设计了“收入”和“支出”专栏，可详细反映每天现金的收入、支出情况。它主要适用于现金收支业务不多的小型企业或现金集中收付的中型企业。其格式有待进一步完善的地方有： (1)可将“收支报表”改为“现金收支日报表”，同时分别删除收入、支出中的“现金”专栏，以简化格式。 (2)在表首中没有注明“编制单位”、“金额单位”，应予以补充。 (3)可将“支票日期”改为“收付日期”(因为将现金送存银行时，原始凭证是“送款单”或“进账单”，而不是“支票”)，并置于“凭单号码”(或“凭证字号”)之前。 (4)在表体中没有注明货币种类。如果企业收的现金不仅有人民币，还有其他货币，应设置“币种”等栏。其具体处理方法有两种：按货币种类分别设置“现金收付日撤表”；集中设置一张“现金收付日报表”，但是需要按货币种类设置专栏。 (5)如果企业收付的货币只有人民币，还可考虑将现金日报表和银行存款日报表合并，以集中反映企业货币资金增减变化及其结存情况 (6)最好增加一个“备注”栏。此外，如果企业现金收付业务较为频繁，既不可能也无必要在“现金收支日报表”中逐笔反映现金的收付情况，只需总括反映“昨日结存”、“本日收入”、“本日支出”和“本日结存”情况。

解析

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某公司参照销售日报表的格式，设计了现金收支日报表以便及时反映企业现金的每日变动，具体如下图所示：要求：请对上述现金收支日报表的设计作出评价。

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