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甲公司于2013年4月开工建设公司办公大楼,2014年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大,决定授权公司总经理张某全权负责组织工程的可行性研究,并由其对项目做出决策。之后,公司董事会又授权副总经理王某负责审核工程概预算编制,并对工程各项价款的支付进行审批
甲公司于2013年4月开工建设公司办公大楼,2014年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大,决定授权公司总经理张某全权负责组织工程的可行性研究,并由其对项目做出决策。之后,公司董事会又授权副总经理王某负责审核工程概预算编制,并对工程各项价款的支付进行审批
admin
2021-05-18
43
问题
甲公司于2013年4月开工建设公司办公大楼,2014年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大,决定授权公司总经理张某全权负责组织工程的可行性研究,并由其对项目做出决策。之后,公司董事会又授权副总经理王某负责审核工程概预算编制,并对工程各项价款的支付进行审批。王某通过私定施工单位捞取了巨额回扣,并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况,该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有( )。
选项
A、张某负责组织项目可行性研究并对项目做出决策
B、张某负责对项目做出决策
C、王某负责审核工程概预算编制并对工程各项价款的支付进行审批
D、公司授予王某“一支笔”审批权
答案
A,B,C,D
解析
工程项目不相容职务分离控制包括:可行性研究与决策;概预算编制与审核;项目实施与价款支付;竣工决算与审计。重大项目的立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
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公司战略与风险管理
注册会计师
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