甲公司于2013年4月开工建设公司办公大楼，2014年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大，决定授权公司总经理张某全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目做出决策。之后，公司董事会又授权副总经理王某负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批

admin2021-05-18 36

问题甲公司于2013年4月开工建设公司办公大楼，2014年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大，决定授权公司总经理张某全权负责组织工程的可行性研究，并由其对项目做出决策。之后，公司董事会又授权副总经理王某负责审核工程概预算编制，并对工程各项价款的支付进行审批。王某通过私定施工单位捞取了巨额回扣，并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有( )。

选项 A、张某负责组织项目可行性研究并对项目做出决策
B、张某负责对项目做出决策
C、王某负责审核工程概预算编制并对工程各项价款的支付进行审批
D、公司授予王某“一支笔”审批权

答案A,B,C,D

解析工程项目不相容职务分离控制包括：可行性研究与决策；概预算编制与审核；项目实施与价款支付；竣工决算与审计。重大项目的立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。

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公司战略与风险管理

注册会计师

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公司战略与风险管理

注册会计师

下列各项中，属于内部控制要素中的控制活动，在风险管理框架下的公司治理中的体现有()。(2014年)

下列说法中，属于开拓型战略组织特点的有()。

下列情形中，适用于产品开发战略的有()。

下列有关内部审计师在公司治理中的职责和作用的说法，正确的有()。

下列关于企业财务战略矩阵分析的表述中，正确的有()。

《柔克斋集》的作者是（）

在电子商务活动中，作为外联网部分，EDI代表()

某孕妇，28岁，孕20周，B超检查羊水的最大暗区6．8cm，未发现胎儿异常，自诉有糖尿病家族史，但目前空腹血糖在正常范围，本人要求进一步检查，以便及早发现异常。

患者，女性，精神紧张、烦躁不安、面色苍白、尿量减少、脉压小。应首先给

我国目前招标的方法有()。

A与B签订了有定金条款的房屋买卖合同，合同签订3日后A向B实际交付了定金。下列说法正确的是(　　)。

个人住房贷款是目前我国商业银行一项低资本消耗、低风险的业务。()

从全面建成小康社会到基本实现现代化，再到全面建成()，是新时代中国特色社会主义发展的战略安排。

关于数字摘要，叙述正确的是（）

TaskTwo-ReactionForquestions18-22,matchtheextractswiththeresponses,listedA-H.Foreachextract,decidewhich

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下列说法中，属于开拓型战略组织特点的有()。

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下列有关内部审计师在公司治理中的职责和作用的说法，正确的有()。

下列关于企业财务战略矩阵分析的表述中，正确的有()。

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在电子商务活动中，作为外联网部分，EDI代表()

某孕妇，28岁，孕20周，B超检查羊水的最大暗区6．8cm，未发现胎儿异常，自诉有糖尿病家族史，但目前空腹血糖在正常范围，本人要求进一步检查，以便及早发现异常。

患者，女性，精神紧张、烦躁不安、面色苍白、尿量减少、脉压小。应首先给

我国目前招标的方法有()。

A与B签订了有定金条款的房屋买卖合同，合同签订3日后A向B实际交付了定金。下列说法正确的是( )。

个人住房贷款是目前我国商业银行一项低资本消耗、低风险的业务。()

从全面建成小康社会到基本实现现代化，再到全面建成()，是新时代中国特色社会主义发展的战略安排。

关于数字摘要，叙述正确的是（）

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