首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产高档化妆品。2017年有关生产经营情况如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票上注明的税额408万元,发票已通过认证。 (2)将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒销售,取得不含增值税销售收入6000万元,该企业分
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产高档化妆品。2017年有关生产经营情况如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票上注明的税额408万元,发票已通过认证。 (2)将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒销售,取得不含增值税销售收入6000万元,该企业分
admin
2018-09-25
73
问题
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产高档化妆品。2017年有关生产经营情况如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票上注明的税额408万元,发票已通过认证。
(2)将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒销售,取得不含增值税销售收入6000万元,该企业分别进行核算,其中高档化妆品销售收入5000万元,普通化妆品收入1000万元。
(3)8月份因管理不善发生损失的外购原材料成本为30万元,10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经认证抵扣。
(4)2017年全年利润总额为2400万元,通过红十字会向受灾地区捐款300万元。
(5)接受捐赠收入20万元。
(6)计提坏账准备10万元;税收滞纳金支出2万元。
已知:增值税税率17%;高档化妆品的消费税税率为15%;城市维护建设税税率7%;教育费附加征收率3%。
要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
下列关于该企业对贫困地区的捐赠企业所得税税务处理的说法中,正确的是( )。
选项
A、该企业的对外捐赠行为属于公益性捐赠
B、该企业的对外捐赠金额可以在计算应纳税所得额时扣除的金额为300万元
C、该企业的对外捐赠金额可以在计算应纳税所得额时扣除的金额=2400×12%=288(万元)
D、该企业的对外捐赠金额超过规定标准的部分可以结转以后三年扣除
答案
A,C,D
解析
选项A,公益性捐赠是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠;选项BCD,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除,超过部分准予结转以后3年扣除。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BGi0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
第三方平台结算支付模式的资金划拨是在平台内部进行的,此时划拨的是虚拟的资金。真正的实体资金还需要通过实际支付层来完成。()
甲企业2015年10月销售一批自产化妆品,不含增值税销售额为120万元。已知该批化妆品成本为70万元,成本利润率为10%,化妆品的消费税税率为30%。则甲企业当月应纳增值税的下列计算中,正确的是()。
合同中约定了仲裁条款,如果合同解除,该仲裁条款仍然有效。()
仲裁机构是民间性质的组织,不是国家的行政机关或司法机关,对经济纠纷案件没有强制管辖权。()
2015年张某和郝某进入甲公司工作,主要从事室外装潢工作,郝某的工资为2000元/月,张某的工资为3700元/月,公司给缴纳五险一金,已知当地职工月平均工资为3500元。11月2日,在进行室外工作中,郝某和张某刷涂料时,因刮大风使脚手架发生严重倾斜,二人均
申请人申请劳动仲裁应当提交书面仲裁申请;但书写仲裁申请确有困难的,可以口头申请,由劳动争议仲裁委员会记人笔录,并告知对方当事人。()
对公安部门无偿使用铁路、民航等单位的土地,免征城镇土地使用税。()
根据规定,Q公司若出现下列()情形之一,经一定程序可以经济性裁员。
农村居民经批准在户口所在地按照规定标准占用耕地,建设自用住宅,可以免征耕地占用税。()
经济特区、经济技术开发区和经济发达且人均耕地特别少的地区,耕地占用税适用税率可以适当提高,但是提高的部分最高不得超过国务院财政、税务主管部门确定的当地适用税率的50%。()
随机试题
胎盘可以产生的激素是
潜伏期一般需潜伏期最大时限
有关肝素的药理作用机制正确的是
A.阿胶B.葶苈子C.羚羊角D.生石膏E.徐长卿需后下的药是()。
A.印有国家指定的非处方药专有标记B.省级以上药品监督管理部门批准C.附有标签和说明书D.国家食品药品监督管理局批准E.具有《药品经营企业许可证》《处方药与非处方药分类管理办法》规定:非处方药的每个销售基本单元包装必须()。
甲公司是一家制造业上市公司,当前每股市价50元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权:欧式看涨期权和欧式看跌期权。每份看涨期权可买入1股股票,每份看跌期权可卖出1股股票,看涨期权每份6元,看跌期权每份4元,两种期权执行价格均为50元,到期时间均为6个月。目
A、 B、 C、 D、 C题干图形基本相似,初步判断是图形的细节变换。但从行间和列间均无法找到合适的叠加规律。注意到题干所求图形位于中间位置,从九宫格整体来看,四条对称轴上位置对称的两个方框中的图形叠加,阴影
冷静是高超的管理艺术,是成熟的政治风范,是领导干部的基本素质。当复杂棘手的问题出现时,当突发性事件出现时,当各种矛盾交织僵持不下时,大家往往会把目光和希望集中到领导者、决策者身上。自古道:上有好者,下必甚焉。领导干部静而有定,能鼓舞士气、凝聚人心,影响带动
春节期间,省图书馆邀请多位书法老师免费为读者书写春联。现场书写的春联中有188幅不是A老师书写的,有219幅不是B老师书写的,A、B两位老师今年一共书写了311幅春联。问B老师今年一共书写了多少幅春联?
下列关于综合布线部件的描述中,错误的是()。
最新回复
(
0
)