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  3. A公司主要从事纺织品的生产，于2009年6月在上海证券交易所上市，无任何子公司， 其控股股东为B公司，持股比例为35％。2013年，由于国内纺织品行业不景气，A公司 经营情况每况愈下，面临财务困难。甲公司为国内规模较大的服装企业，自2013年初即 开始与A

A公司主要从事纺织品的生产，于2009年6月在上海证券交易所上市，无任何子公司， 其控股股东为B公司，持股比例为35％。2013年，由于国内纺织品行业不景气，A公司 经营情况每况愈下，面临财务困难。甲公司为国内规模较大的服装企业，自2013年初即 开始与A

admin2015-05-13  29
问题 A公司主要从事纺织品的生产，于2009年6月在上海证券交易所上市，无任何子公司， 其控股股东为B公司，持股比例为35％。2013年，由于国内纺织品行业不景气，A公司 经营情况每况愈下，面临财务困难。甲公司为国内规模较大的服装企业，自2013年初即 开始与A公司进行接触并初步磋商，按照双方达成的初步意见，甲公司欲协议收购B公 司所持A公司的全部股份，并将A公司资产进行重组，双方经过磋商，达成的初步意向 书的内容如下：
(1)2013年3月1日，甲公司与B公司签订收购协议，由甲公司一次性收购B公司持有 A公司全部35％的股份。
(2)2013年3月15日，甲公司将自己控制的一家生产服装的全资子公司乙公司的全部资 产通过关联交易方式出售给A公司用于经营，这样一方面可以挽救A公司免于退市与破 产，另外一方面可以使得本公司的资产和权益上市。已知乙公司上一会计年度经审计的 财务报表总资产是53521万元，A公司上一会计年度经审计的合并财务报表总资产是 51221万元。
(3)在A公司协议收购报告书公告后第20天，甲公司与B公司完成股权过户登记手续。 为了保证董事会决议的顺利通过，甲公司接受B公司的提议，决定在股权过户登记之前 由控股股东B公司尽快完成对A公司董事会的改选，将原有董事全部替换为甲公司派出 的董事。A公司依法聘请了相关财务顾问以及证券中介机构和评估机构后，对该重组事项出具了 相关的意见并纠正之前的问题。 此外，甲公司与A公司签订了资产重组协议，协议中约定，甲公司承诺在3年内不转让 其在A公司中所拥有的权益。
2013年2月1日，A公司召开董事会讨论该资产重组相关事项，A公司董事会人数共10 人，除了与本次事项有关联关系的董事3人之外，其他7名董事均出席了会议，会议表 决中，5名董事赞成，董事会当天通过了该事项，但董事长提议等到公司股东大会通过 后再向证监会报告并公告。
2013年3月1日，A公司召开股东大会讨论此次资产重组的事项，由于事关重大，A公 司该次股东大会主要以现场会议形式召开，并设立专用系统为中小股东提供网络投票， 经确认出席该次股东大会和参与网络投票的股东均为非关联股东，所持的股份占A公司 股份总数的40％，另有持有10％股份的非关联股东书面委托代理人出席了会议，表决情 况如下：持有1 ％股份的股东在表决时弃权；持有15％股份的股东在表决时投了反对票； 持有4％股份的代理人在表决时根据授权投了赞成票；其余持有30％股份的股东在表决 时均投了赞成票。 要求：根据以上情况，分析回答下列问题。
甲公司通过协议方式收购A公司股份的行为是否必须要履行要约收购义务?简要说明理由。
选项
答案甲公司此种协议收购方式属于上市公司收购豁免情形，不用履行要约收购义务。根据规定，上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。本案例中，该重组方案经过了股东大会批准，并且甲公司在重组协议中承诺了在3年内不转让其在A公司中所拥有的权益，因此甲公司可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
解析
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