A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元；除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递

admin2021-10-22 27

问题 A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元；除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额，适用的所得税税率为 33%。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。则AS公司2007年12月31日正确的计算方法是( )。

选项 A、递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为33万元
B、递延所得税资产为165万元；递延所得税负债为33万元
C、递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为0万元
D、递延所得税负债为0万元；递延所得税资产为33万元

答案1

解析递延所得税负债：500×33%＝165
递延所得税资产＝100×33%＝33

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BRfc777K

本试题收录于：会计题库注册会计师分类

会计

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

会计

注册会计师

企业交纳的下列税款中，应记入“税金及附加”的有()。

下列各项经济业务中，通常应采用一定的折现率计算未来现金流量的现值并与资产账面价值比较进行计量的是()。

按照《企业会计准则——固定资产》的规定，下列会计处理中正确的有()。

下列有关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，表述正确的有()。

原发性肝癌的大体病理分型中最常见的为

1mol葡萄糖在有氧氧化和糖酵解时生成的ATP数量之比是

A．多尿B．频尿C．尿失禁D．尿淋漓E．尿闭前列腺增生

引起气性坏疸的致病菌是（　　）。

郑某今年12周岁，父母双亡，有一套自己的房屋，现因出国求学需将其出售，所在地居民委员会代理其与购房者订立房屋买卖合同，这种民事活动属于()。[2010年考试真题]

进行管道系统液压试验应缓慢升压，待达到试验压力后稳压10min，再将试验压力降至设计压力，停压()min，以压力不降、无渗漏为合格。

文件型病毒传染的主要对象有扩展名为（）的文件。

关于零余额账户用款额度，下列说法正确的有()。

现要查询C01课程考试成绩最高的前3名学生的学号和成绩（包括并列的情况）。请补全下列语句：SELECT____________3学号,成绩FROM选课表WHERE课程号=′C01′ORDERBY成绩DESC

会计

注册会计师

企业交纳的下列税款中，应记入“税金及附加”的有()。

下列各项经济业务中，通常应采用一定的折现率计算未来现金流量的现值并与资产账面价值比较进行计量的是()。

按照《企业会计准则——固定资产》的规定，下列会计处理中正确的有()。

下列有关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，表述正确的有()。

原发性肝癌的大体病理分型中最常见的为

1mol葡萄糖在有氧氧化和糖酵解时生成的ATP数量之比是

A．多尿B．频尿C．尿失禁D．尿淋漓E．尿闭前列腺增生

引起气性坏疸的致病菌是（ ）。

郑某今年12周岁，父母双亡，有一套自己的房屋，现因出国求学需将其出售，所在地居民委员会代理其与购房者订立房屋买卖合同，这种民事活动属于()。[2010年考试真题]

进行管道系统液压试验应缓慢升压，待达到试验压力后稳压10min，再将试验压力降至设计压力，停压()min，以压力不降、无渗漏为合格。

文件型病毒传染的主要对象有扩展名为（）的文件。

关于零余额账户用款额度，下列说法正确的有()。

现要查询C01课程考试成绩最高的前3名学生的学号和成绩（包括并列的情况）。请补全下列语句：SELECT____________3学号,成绩FROM选课表WHERE课程号=′C01′ORDERBY成绩DESC

引起气性坏疸的致病菌是（　　）。