A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元；除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递

admin2021-10-22 30

问题 A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元；除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额，适用的所得税税率为 33%。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。则AS公司2007年12月31日正确的计算方法是( )。

选项 A、递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为33万元
B、递延所得税资产为165万元；递延所得税负债为33万元
C、递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为0万元
D、递延所得税负债为0万元；递延所得税资产为33万元

答案1

解析递延所得税负债：500×33%＝165
递延所得税资产＝100×33%＝33

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BRfc777K

本试题收录于：会计题库注册会计师分类

会计

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

会计

注册会计师

2017年7月31日，甲公司应付乙公司的款项220万元到期，因经营陷于困境，预计短期内无法偿还。当日，甲公司就该债务与乙公司达成的下列偿债协议中，属于债务重组的有()。

财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件，不包括()。

对下列各项经济业务进行会计处理后，能引起企业资产和负债同时减少的是()。

下列关于固定资产弃置费用的会计处理中，正确的是()。

下列关于在资产负债表日劳务收入确认和计量的表述中，正确的有()。

以下有关基金管理人的合规文化表述错误的是()。

下列不属于“山药蛋派”的是()

下列关于有因行为和无因行为的说法，正确的是()。

下列气态卤化氢中，分子偶极矩变小的顺序为()。

当会计单位实现了会计核算信息系统的电算化后，该单位全部会计工作就实现了电算化。()

关于个人汽车消费贷款的有关规定，下列叙述错误的是()。

未满()周岁的儿童，不准在道路上骑、学自行车。

下列关于唐宋八大家的说法，正确的有()。

Accordingtotheauthor,.Inparagraphtwo,"beingthesameonthewavelength"means.

会计

注册会计师

2017年7月31日，甲公司应付乙公司的款项220万元到期，因经营陷于困境，预计短期内无法偿还。当日，甲公司就该债务与乙公司达成的下列偿债协议中，属于债务重组的有()。

财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件，不包括()。

对下列各项经济业务进行会计处理后，能引起企业资产和负债同时减少的是()。

下列关于固定资产弃置费用的会计处理中，正确的是()。

下列关于在资产负债表日劳务收入确认和计量的表述中，正确的有()。

以下有关基金管理人的合规文化表述错误的是()。

下列不属于“山药蛋派”的是()

下列关于有因行为和无因行为的说法，正确的是()。

下列气态卤化氢中，分子偶极矩变小的顺序为()。

当会计单位实现了会计核算信息系统的电算化后，该单位全部会计工作就实现了电算化。()

关于个人汽车消费贷款的有关规定，下列叙述错误的是()。

未满()周岁的儿童，不准在道路上骑、学自行车。

下列关于唐宋八大家的说法，正确的有()。

Accordingtotheauthor,______.Inparagraphtwo,"beingthesameonthewavelength"means______.

Accordingtotheauthor,.Inparagraphtwo,"beingthesameonthewavelength"means.