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  3. ABC公司2017年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2

ABC公司2017年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2

admin2017-06-16  114
问题 ABC公司2017年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划。
  ABC公司编制的2017年度现金预算的部分数据如下表所示：

要求：
计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值。
选项
答案A=40+1010—1000=50(万元) B=50万元 31．3+C—C×6％／4≥50且C为10万元的整数倍，解得：C=20(万元) D=20×6％／4=0．3(万元) E=31．3+20一0．3=51(万元) F=一37．7—0．3+90=52(万元) 132．3—20一0．3一G=60，所以G=52(万元) H=40万元 I=40+5536．6=5576．6(万元) J=60万元
解析
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