ABC公司2017年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2

admin2017-06-16  51

问题 ABC公司2017年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划。
  ABC公司编制的2017年度现金预算的部分数据如下表所示:

要求:
计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值。

选项

答案A=40+1010—1000=50(万元) B=50万元 31.3+C—C×6%/4≥50且C为10万元的整数倍,解得:C=20(万元) D=20×6%/4=0.3(万元) E=31.3+20一0.3=51(万元) F=一37.7—0.3+90=52(万元) 132.3—20一0.3一G=60,所以G=52(万元) H=40万元 I=40+5536.6=5576.6(万元) J=60万元

解析
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