某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，2018年10月在项目所在地发生如下经营业务： (1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程，取得含税工程结算价款为21100万元，同时取得工程质量优质奖222万元。 (2)以清包工方式承包C公司

admin2019-10-24 57

问题某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，2018年10月在项目所在地发生如下经营业务：
(1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程，取得含税工程结算价款为21100万元，同时取得工程质量优质奖222万元。
(2)以清包工方式承包C公司宾馆室内装修工程，取得含税工程结算价款为1030万元。A公司选择按简易计税方法计税。
(3)承接D公司建筑工程项目，取得含税工程结算价款为2060万元。该建筑工程项目《建筑工程施工许可证》日期在2016年4月30日之前，A公司选择按简易计税方法计税。
(4)购进工程物资1000万元，取得增值税专用发票，注明增值税额160万元；购进机器设备200万元，取得增值税普通发票；A公司自建职工宿舍领用工程物资100万元(购入时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额)。
(5)A公司的机械设备发生油费等支出，取得的增值税专用发票注明价款500万元。
(6)A公司购买一台设备，增值税专用发票上注明的价款为800万元。
(7)A公司承包E公司建筑工程项目，全部材料、设备、动力由E公司自行采购。取得的含税工程结算价款为3990万元。A公司选择按简易计税方法计税。其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并已进行认证抵扣。根据上述资料，回答下列问题：
A公司当期销项税额合计为( )万元。

选项 A、527．25
B、636．56
C、1026．76
D、1938．36

答案D

解析

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税法一

税务师职业资格

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税法一

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对税收实体法要素中有关课税对象的表述，下列说法正确的有()。

下列关于税收法律关系的表述中，正确的是()。

下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是(　　)。

该厂当月准予抵扣的增值税进项税额()万元。本题中下列有关涉税政策的陈述，正确的是()。

下列关于铂金制品征收增值税说法不正确的是()。

某基建单位在建筑现场制造的水泥预制构件应缴纳(　　)；在其附设车间生产后移送用于本单位建设工程的，缴纳(　　)。(　　)

该酒厂当月应纳增值税的销项税额为(　　)元。该酒厂当月应负担的城市维护建设税为(　　)元。

下列关于营业税扣缴义务人的陈述，正确的是(　　)。

在同—个法律体系中，按照一定的标准和原则所制定的同类法律规范总称为()。

无形资产摊销主要涉及的因素有()

为保证饮用水质的卫生安全，井水必须经常消毒。现有井水70m3，氯化消毒剂的有效氯含量为60％，需氯量为4g／m3，要保证饮用水的卫生安全至少需加入氯化消毒剂

根据《行政诉讼法》及司法解释规定，由推选产生的2～5名当事人作为诉讼代表人参加诉讼的适用情形是()。(2018年)

财政实施资源配置的范围包括()。

抢险救灾和社会公益也是人民警察职责范围内的工作。()

设f(x)在[a，b]上连续，在(a,b)内二阶可导，且试证：存在一点ξ∈(a，b)，使得f’’(ξ)=0．

Awell-designedkitchenshouldbemodern,beautifulandpracticalatthesametime.Qualitymattersthemostwhenyouarechoos

Thereasonisbecausesmallstudiesgenerateawidevarietyofresults,andthosestudiesthatgenerateboringresultsorresult

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税务师职业资格

对税收实体法要素中有关课税对象的表述，下列说法正确的有()。

下列关于税收法律关系的表述中，正确的是()。

下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是( )。

该厂当月准予抵扣的增值税进项税额()万元。本题中下列有关涉税政策的陈述，正确的是()。

下列关于铂金制品征收增值税说法不正确的是()。

某基建单位在建筑现场制造的水泥预制构件应缴纳( )；在其附设车间生产后移送用于本单位建设工程的，缴纳( )。( )

该酒厂当月应纳增值税的销项税额为( )元。该酒厂当月应负担的城市维护建设税为( )元。

下列关于营业税扣缴义务人的陈述，正确的是( )。

在同—个法律体系中，按照一定的标准和原则所制定的同类法律规范总称为()。

无形资产摊销主要涉及的因素有()

为保证饮用水质的卫生安全，井水必须经常消毒。现有井水70m3，氯化消毒剂的有效氯含量为60％，需氯量为4g／m3，要保证饮用水的卫生安全至少需加入氯化消毒剂

根据《行政诉讼法》及司法解释规定，由推选产生的2～5名当事人作为诉讼代表人参加诉讼的适用情形是()。(2018年)

财政实施资源配置的范围包括()。

抢险救灾和社会公益也是人民警察职责范围内的工作。()

设f(x)在[a，b]上连续，在(a,b)内二阶可导，且试证：存在一点ξ∈(a，b)，使得f’’(ξ)=0．

Awell-designedkitchenshouldbemodern,beautifulandpracticalatthesametime.Qualitymattersthemostwhenyouarechoos

Thereasonisbecausesmallstudiesgenerateawidevarietyofresults,andthosestudiesthatgenerateboringresultsorresult

下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是(　　)。

某基建单位在建筑现场制造的水泥预制构件应缴纳(　　)；在其附设车间生产后移送用于本单位建设工程的，缴纳(　　)。(　　)

该酒厂当月应纳增值税的销项税额为(　　)元。该酒厂当月应负担的城市维护建设税为(　　)元。

下列关于营业税扣缴义务人的陈述，正确的是(　　)。