该企业当期实际可抵扣的增值税进项税( )元；该企业当期免抵税额为( )元。

admin2009-09-28 83

问题该企业当期实际可抵扣的增值税进项税( )元；
该企业当期免抵税额为( )元。

选项 A、5350
B、7650
C、7850
D、13000

答案B

解析 (1) 该企业当期可抵扣的增值税进项税：
当期进项税=850+17000-[200000×(17%-13%)-100000×(17%-13%)]=17850 -4000=13850(元)
来料加工复出口采用免税政策：出口免税，国内相关采购不能抵扣进项税。(这个规定与进料加工不同)
(2) 当期增值税销项税=50000×17%=8500(元)
进料加工执行免抵退税政策，出口不计销项税。
(3) 应纳增值税=8500-13850=-5350(元)(留抵税额)
免抵退税额=200000×13%-100000×13%=13000(元)
5350元＜13000元
当期应退税额=5350(元)
免抵税额=13000-5350=7650(元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BvKg777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

该企业当期实际可抵扣的增值税进项税( )元；该企业当期免抵税额为( )元。

税法一

税务师职业资格

下列各项中，符合房产税纳税人规定的是()。(2009年)

2008年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2008年度该企业应缴纳企业所得税()万元。

某企业与甲公司签订委托加工合同，约定由甲公司提供原材料100万元，甲公司另收取加工费10万元。该企业当月应缴纳印花税()元。(2013年)

根据个人所得税有关规定，下列表述错误的是()。

房地产开发公司办理土地增值税纳税申报时，应向主管税务机关提供的证件是()。

县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为()。(2015年)

下列关于印花税计税依据的表述中，正确的是()。

下列车辆中，以“辆”作为计税单位的有()。(2010年考题改编)

A、Tostabilizeworldtemperature.B、Tosecurethehealthoflifesystem.C、Tostopthemarinecreaturesfromdying.D、Torestore

造成生物剂量与物理剂量之间差异的因素不包括

对口腔医学、公共卫生医学最有意义的氟浓度值是

承诺的实质性变更包括()。

下列各项中，对宾语前置句分类正确的一项是()。①彼不我恩也。②吾子未之思也。③沛公安在?④富者曰：“子何恃而往?”⑤何以效之?⑥孔子云：“何陋之有?”⑦时人莫之许也。⑧噫!微斯人，吾谁与归?⑨譬若以

篮球比赛场地面积为38米×15米。()

例如：女：晚饭做好了，准备吃饭了。男：等一会儿，比赛还有三分钟就结束了。女：快点儿吧，一起吃，菜凉了就不好吃了。男：你先吃，我马上就看完了。问：男的在做什么?A洗澡B吃饭C看电视√

Whatistrueaboutthespeaker’sneighbor?

Theoceanbottom—aregionnearly2.5timesgreaterthanthetotallandareaoftheearth—isavastfrontierthateventodayisl

该企业当期实际可抵扣的增值税进项税( )元； 该企业当期免抵税额为( )元。

税法一

税务师职业资格

下列各项中，符合房产税纳税人规定的是()。(2009年)

2008年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2008年度该企业应缴纳企业所得税()万元。

某企业与甲公司签订委托加工合同，约定由甲公司提供原材料100万元，甲公司另收取加工费10万元。该企业当月应缴纳印花税()元。(2013年)

根据个人所得税有关规定，下列表述错误的是()。

房地产开发公司办理土地增值税纳税申报时，应向主管税务机关提供的证件是()。

县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为()。(2015年)

下列关于印花税计税依据的表述中，正确的是()。

下列车辆中，以“辆”作为计税单位的有()。(2010年考题改编)

A、Tostabilizeworldtemperature.B、Tosecurethehealthoflifesystem.C、Tostopthemarinecreaturesfromdying.D、Torestore

造成生物剂量与物理剂量之间差异的因素不包括

对口腔医学、公共卫生医学最有意义的氟浓度值是

承诺的实质性变更包括()。

下列各项中，对宾语前置句分类正确的一项是()。①彼不我恩也。②吾子未之思也。③沛公安在?④富者曰：“子何恃而往?”⑤何以效之?⑥孔子云：“何陋之有?”⑦时人莫之许也。⑧噫!微斯人，吾谁与归?⑨譬若以

篮球比赛场地面积为38米×15米。()

例如：女：晚饭做好了，准备吃饭了。男：等一会儿，比赛还有三分钟就结束了。女：快点儿吧，一起吃，菜凉了就不好吃了。男：你先吃，我马上就看完了。问：男的在做什么?A洗澡B吃饭C看电视√

Whatistrueaboutthespeaker’sneighbor?

Theoceanbottom—aregionnearly2.5timesgreaterthanthetotallandareaoftheearth—isavastfrontierthateventodayisl

该企业当期实际可抵扣的增值税进项税( )元；该企业当期免抵税额为( )元。