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  3. 某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下： 要求： (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型。 (2)计算2012年的资金需要量。 (3)如果预测2013年销售收入为1 000万元，利润留存为40万元，计算2013年的资金需要总

某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下： 要求： (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型。 (2)计算2012年的资金需要量。 (3)如果预测2013年销售收入为1 000万元，利润留存为40万元，计算2013年的资金需要总

admin2018-08-30  27
问题 某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下：

要求：
(1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型。
(2)计算2012年的资金需要量。
(3)如果预测2013年销售收入为1 000万元，利润留存为40万元，计算2013年的资金需要总量和外部筹资额。
选项
答案(1)现金占用资金情况： b现=(1 600—1 200)／(700—500)=2 a现=1 600—2×700=200 应收账款占用资金情况： b应=(2 500一1 900)／(700一500)=3 a应=2 500—3×700=400 存货占用资金情况： b存=(4 100—3 100)／(700—500)=5 a存=4 100—5×700=600 固定资产占用资金：a固=6 500 无息流动负债提供资金情况： b流=(1 230—930)／(700—500)=1．5 a流=1 230—1．5×700=180 汇总计算： b=2+3+5-1．5=8．5 a=200+400+600+6 500一180=7 520 Y=7 520+8.5X (2)2012年的资金需要总量=现金+应收账款+存货+固定资产一无息流动负债=1 600+2 500+4 100+6 500-1 230=13 470(万元) (3)2013年的资金需要总量=7 520+8．5 ×1 000=16 020(万元) 2013年需要增加的资金=16 020—13 470=2 550(万元) 2013年外部筹资额=2 550-40=2 510(万元)
解析
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