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  3. 假设刘芳女士是你的理财客户，因为孩子将要出生，特向理财规划师咨询有关理财规划的情况，以下是刘芳女士家庭基本财务状况： 一、案例成员 四、理财规划目标 1．短期目标：为宝宝出生做准备并规划教育金和为全家规划完善的保险计划； 2．中期目标：实现家庭投资需求，

假设刘芳女士是你的理财客户，因为孩子将要出生，特向理财规划师咨询有关理财规划的情况，以下是刘芳女士家庭基本财务状况： 一、案例成员 四、理财规划目标 1．短期目标：为宝宝出生做准备并规划教育金和为全家规划完善的保险计划； 2．中期目标：实现家庭投资需求，

admin2009-11-26  81
问题 假设刘芳女士是你的理财客户，因为孩子将要出生，特向理财规划师咨询有关理财规划的情况，以下是刘芳女士家庭基本财务状况：
一、案例成员

四、理财规划目标
1．短期目标：为宝宝出生做准备并规划教育金和为全家规划完善的保险计划；
2．中期目标：实现家庭投资需求，保持家庭资产的快速积累；三年后购车，十年后换房，以提高生活质量；
3．长期目标：准备充裕的养老金，以保证退休后的生活质量。
假设社会平均工资水平为2000元，工资增长率为5%，国家基本养老保险缴费为8%，养老金报酬率为6%，根据有关规定，55岁退休时个人账户的部分可领170个月。根据刘芳女士的社保与工作年限情况，如果刘芳女士在55岁退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为(　　)元。(取最接近数值)
选项 A、4580
B、4585
C、4590
D、4595
答案B
解析 届时社会平均工资=FV(5%，25，0，-2000)=6772.71，刘芳女士本人缴费工资指数=FV(5%，25，4000，0)/FV(5%，25，2000，0)=2，指数化月平均缴费工资=届时社会平均工资×本人缴费工资指数=6772.71×2= 13545.42(元)，
首年年提缴额=4000×12×8%=3840(元)，以期末增长型年金终值计算，实质报酬率=1.06/1.05-1=0.95%，
年提缴额累积个人养老金账户余额=PV(0.95%，25，-3840，0，1)×(1+6%)24=85902.21×4.049=347818(元)。
退休时个人养老金账户余额347818元，退休时已缴费年资25年，每年1%计算为25%，
退休第一年可领月养老金：(6772.71+13545.42)/2×25%+347818/170=4585.75 (元)。
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