首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2018年2月应纳增值税一320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,该企业转让一台2008年购入的机器设备,取得转让金额97.85万元未入账,被查补增值税,并处以滞纳金
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2018年2月应纳增值税一320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,该企业转让一台2008年购入的机器设备,取得转让金额97.85万元未入账,被查补增值税,并处以滞纳金
admin
2019-09-27
37
问题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2018年2月应纳增值税一320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,该企业转让一台2008年购入的机器设备,取得转让金额97.85万元未入账,被查补增值税,并处以滞纳金和罚款。2018年2月该企业应纳城市维护建设税 ( )万元。(该企业转让机器设备,未放弃减税优惠)
选项
A、0
B、4.33
C、5.20
D、6.95
答案
B
解析
该企业应纳增值税-320万元,免抵退税额380万元,故该企业当期实纳增值税为0,应退税额320万元,免抵税额=380—320=60(万元)。转让机器设备收入补缴增值税=97.85÷(1+3%)×2%=1.9(万元)。该企业位于市区,城建税税率为7%,2018年2月该企业应纳城市维护建设税=(60+1.9)×7%=4.33(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CBPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业位于某经济落后地区,2014年12月取得一宗土地的使用权(未取得土地使用证书),2015年1月已按1500平方米申报缴纳城镇土地使用税。2015年4月该企业取得了政府部门核发的土地使用证书,上面注明的土地面积为2000平方米。已知该地区适用每平方米0
外国驻我国某外交官2014年1月购买我国生产的轿车自用,支付含税价款20万元、支付保险费800元,取得保险公司开具的发票,支付购买工具件和零部件价款2500元、车辆装饰费5000元;2016年3月外交官将该轿车转让给我国某公民使用,成交价11万元。对上述业
某财政全额拨款的事业单位3月从汽车贸易公司(增值税一般纳税人)购进一辆1.8升排量的轿车自用,取得普通发票,发票上注明含税销售额272400元,另外支付购买工具件和零配件含税价款3600元;支付控购费21000元,并取得控购部门的收据;汽车贸易公司提供系列
根据土地增值税清算的规定,下列说法不正确的是()。
下列各项中,属于我国现行税务行政处罚种类的有()。
申请人对税务机关作出的具体行政行为不服的,可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起的一定期限内提出行政复议申请,该期限为()。
以下关于税务行政复议申请的规定,说法正确的是()。
以下关于耕地占用税的表述不正确的是()。
甲乙双方发生房屋交换行为,当交换价格相等时,契税()。
随机试题
原发性输卵管癌好发于:
层压玻璃由两层薄玻璃片和一层位于它们之间的透明塑料黏结剂组成,当这种玻璃破碎时,将散落成一些小碎片。()
下列药物青光眼不能用的是
益气养阴又兼收敛的药是
运用净现值法进行分析,甲、乙两个项目( )。运用净现值指数法进行分析,甲、乙两个项目( )。
破产申请是破产程序开始的前提。根据《企业破产法》,关于破产申请及管辖的说法,正确的是()。
证券投资资产的强流动性主要表现在()。
ABC公司2016年发生的与投资有关的经济业务如下:(1)2月23日,支付购买价款5000万元购入乙公司30%的股权,持股比例对乙公司具有重大影响。当日乙公司可辨认净资产的账面价值(与公允价值相同)为17000万元。(2)3月2日,从上海证券交易所
在()模式中,过程目标的地位和重要性超过任务目标。
高中毕业是对人民警察文化程度的最低要求,部分经济较发达的地区对国家公务员(含人民警察)文化程度要求则为大学专科以上。( )
最新回复
(
0
)