位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2018年2月应纳增值税一320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，该企业转让一台2008年购入的机器设备，取得转让金额97．85万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金

admin2019-09-27 35

问题位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2018年2月应纳增值税一320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，该企业转让一台2008年购入的机器设备，取得转让金额97．85万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金和罚款。2018年2月该企业应纳城市维护建设税 ( )万元。(该企业转让机器设备，未放弃减税优惠)

选项 A、0
B、4．33
C、5．20
D、6．95

答案B

解析该企业应纳增值税-320万元，免抵退税额380万元，故该企业当期实纳增值税为0，应退税额320万元，免抵税额=380—320=60(万元)。转让机器设备收入补缴增值税=97．85÷(1+3％)×2％=1．9(万元)。该企业位于市区，城建税税率为7％，2018年2月该企业应纳城市维护建设税=(60+1．9)×7％=4．33(万元)。

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税法

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税法

注册会计师

企业支付给如下员工的报酬不属于《企业所得税法》中所称工资薪金支出范畴的是()。

根据企业所得税相关规定，下列确认销售商品收入实现的条件，错误的是()。

下列关于资源税纳税地点的说法，正确的有()。

按照企业所得税的相关规定，下列说法中，正确的是()。

契税的纳税地点是()。

甲乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税()。

企业()负责组织和推动全厂固定资产的管理工作，对固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督，对固定资产管理负总的责任。

大脑性瘫痪分型中最适合手术疗法的是(　　　)

流动资金估算方法有两种，即()。

项目法人应当根据国家和水利部有关规定，主动接受水利工程()对其质量体系进行监督检查。

下列不属于间接投资的是()。

下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有()。

晕轮效应是指当认知者对一个人的某种特征形成好或坏的印象之后，他还倾向于由此推论这个人其他方面的特征。根据上述定义，未体现晕轮效应的一项是()。

[*]

A、很轻松B、有时候很忙C、常出差D、常去郊游B根据男的说的“那你是没看见我忙的时候呢!”，可知男的有时候很忙，所以选B。

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根据企业所得税相关规定，下列确认销售商品收入实现的条件，错误的是()。

下列关于资源税纳税地点的说法，正确的有()。

按照企业所得税的相关规定，下列说法中，正确的是()。

契税的纳税地点是()。

甲乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税()。

企业()负责组织和推动全厂固定资产的管理工作，对固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督，对固定资产管理负总的责任。

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项目法人应当根据国家和水利部有关规定，主动接受水利工程()对其质量体系进行监督检查。

下列不属于间接投资的是()。

下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有()。

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[*]

A、很轻松B、有时候很忙C、常出差D、常去郊游B根据男的说的“那你是没看见我忙的时候呢!”，可知男的有时候很忙，所以选B。

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