在基金公司信息披露工作中，通常会设置专门的信息披露岗位，对相关业务部门提交的信息披露报告进行最终审核，这体现了内部控制中的( )。

admin2018-11-15 61

问题在基金公司信息披露工作中，通常会设置专门的信息披露岗位，对相关业务部门提交的信息披露报告进行最终审核，这体现了内部控制中的( )。

选项 A、有效性原则
B、相互制约原则
C、成本效益原则
D、独立性原则

答案D

解析独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的，基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位，并赋予其责、权、利，规定独立的操作规程和处理程序。责任和权力是岗位责任原则中的关键因素，有什么样的岗位责任，就要赋予此岗位完成任务所必需的权力，切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CHmg777K

本试题收录于：基金法律法规职业道德与业务规范题库基金从业资格分类

基金法律法规职业道德与业务规范

基金从业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

在基金公司信息披露工作中，通常会设置专门的信息披露岗位，对相关业务部门提交的信息披露报告进行最终审核，这体现了内部控制中的( )。

基金法律法规职业道德与业务规范

基金从业资格

如果按照个人投资所处生命周期的不同阶段来选择基金产品类型，一般来说，适合老年人的投资原则是()。

在基金公司的投资管理部门中，属于基金公司的核心保密区域，执行最严格的保密要求的部门是()。

()是指经中国人民银行批准可以开展结算代理业务的金融机构法人，受市场其他参与者的委托，为其办理债券结算业务的制度。

下列关于风险分散化原理的说法正确的是()。

下列指标中，不属于股票基金风险衡量指标的是()。

在两个风险资产的投资组合中加入无风险资产，其可行投资组合集的下列变化中，错误的是()。

关于债券基金的利率风险，下列说法不正确的是()。

我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券的期限最长为()。

QFII在资金管制的规定中规定养老基金、保险基金、共同基金等类型的合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为()个月。

下列哪一项生理活动改变是由β受体介导的

实体经济是我国发展的根基，当务之急是()。

正常成人的中胸段平均每节胸椎屈伸的活动度为()。

小曲酒是()，经酿制而成的白酒。

．GB10765-2010婴幼儿配方食品中规定硝酸盐含量应不超过100mg／kg。

决策的组织系统包括()

在ADO中，一个动态属性对象包括几个内置属性

关于胸腺瘤的叙述，不正确的是()

运用净现值指数法进行分析，甲、乙两个项目()。甲、乙两个项目的内涵报酬率之间的关系是()。

在建立工程项目监理组织时,()属于组织结构设计的内容。