首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2020年3月,某审计组对乙公司2019年度财务收支进行审计,有关销售与收款和采购与付款循环审计的情况和资料如下: 1.负责销售与收款循环和采购与付款循环的审计人员在对乙公司相关内部控制进行测评时,了解到该业务循环部分职责分工如下: (1)销售部门负责人批
2020年3月,某审计组对乙公司2019年度财务收支进行审计,有关销售与收款和采购与付款循环审计的情况和资料如下: 1.负责销售与收款循环和采购与付款循环的审计人员在对乙公司相关内部控制进行测评时,了解到该业务循环部分职责分工如下: (1)销售部门负责人批
admin
2022-07-22
43
问题
2020年3月,某审计组对乙公司2019年度财务收支进行审计,有关销售与收款和采购与付款循环审计的情况和资料如下:
1.负责销售与收款循环和采购与付款循环的审计人员在对乙公司相关内部控制进行测评时,了解到该业务循环部分职责分工如下:
(1)销售部门负责人批准客户的赊销信用。
(2)对已验收入库的商品的实物控制,限制非授权人员接近存货。验收部门人员应独立于仓库保管人员,同时加强对发生的退货的实物控制。
(3)出纳员负责记录应收账款总账和明细账。
(4)应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产。
2.乙公司2019年12月主营业务收入有大幅增加,2019年度财务报表已于2020年1月31日对外报出。2020年2月发生多笔销售退回业务。
3.乙公司销售给A公司产品计936万元(含税,增值税税率为13%)。相关合同约定:试运行一个月并终验合格后支付货款,交货日期为2019年11月20日。实际执行情况:乙公司于2019年11月15日发货。经双方签字盖章的安装验收报告日期为2019年12月25日,发票日期为2019年12月25日。乙公司确认2019年度该项销售收入800万元。
4.审计人员取得了由乙公司编制的应收账款明细表,审查应收账款是否真实、准确。针对肯定式函证,被函证客户未能在规定时间内回函,应寄发第二次询证函。
5.乙公司付款业务的内部控制较为混乱,无卖方对账单可供审计,审计人员决定选取有代表性的应付账款账户和函证对象进行函证。
根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。
“资料4”中,审计人员二次函证的情况有( )。
选项
A、存在该顾客
B、账款已还,不愿再回复
C、坏账损失发生
D、询证函邮寄丢失
答案
B,C,D
解析
二次函证的情况是:账款已还,不愿再回复;坏账损失发生;根本不存在该顾客;询证函邮寄丢失。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CNar777K
本试题收录于:
初级审计理论与实务题库审计师分类
0
初级审计理论与实务
审计师
相关试题推荐
某企业2009年年平均从业人员为7人,为了发展企业,在2010年第二季度扩招员工,保证二季度内每月平均人数之租达到27人,6月每天实有从业人员之和达到330人。2010年,该企业工业总值为3500万元,用于750万元,付给银行、保险、行政管理费用250万元
某企业2005年增加值408.72万元,要求2005年至2010年平均发展速度为105%,则2010年增加值约为()。
为了提高原始数据质量,基层表各项指标之间应该相互独立,便于指标与其它指标数据的准确性不受影响。()
全国组织机构代码使全国企业、事业单位、机关和社团等组织机构获得唯一的、可变的法定代码。()
经批准进行的涉外社会调查,应当在调查问卷、表格或者访谈、观察提纲首页显著位置标明并向调查对象说明的事项包括()。
下列属于国家统计局单独实施的经常性统计调查制度的有()。
企业财务统计中的资产不包括()。
该公司统计违法行为属于()。对该公司进行行政处罚,可适用的处罚形式应是()。
该企业全员劳动生产率指标是()。为对企业全员劳动生产率的变动进行因素分析,需建立指数体系:可变构成指数=固定构成指数×结构变动影响指数。以下对式中因素指数表述正确的是()。
在由三个指数所组成的指数体系中,两个因素指数的同度量因素通常( )。
随机试题
阅读下面语段,回答问题。惊蛰一过,春寒加剧。先是料料峭峭,继而雨季开始,时而淋淋漓漓,时而淅淅沥沥,天潮潮地湿湿,即使在梦里,也似乎把伞撑着。而就凭一把伞,躲过一阵潇潇的冷雨,也躲不过整个雨季。连思想也都是潮润润的。每天回家,曲折穿过金门街到厦门
患儿,10岁,患胫骨中上段慢性骨髓炎,一般情况好,体温不高,局部有流脓窦道,X线片有4cm长整段死骨,周围有不连续包壳。当前的主要治疗是
对于葡萄胎处理,下列不恰当的是哪些项
Ms.Richards,thestoremanager,______offeredarefundtothedissatisfiedcustomerbecauseshecouldseethattheproductwas
学校有目的、有计划、系统地对学生德育的基本途径是()。
为了暂时记住朋友的电话号码以便拨号,最适宜的记忆策略是()
“脱贫”“终点”“起点”,请你用这三个关键词组织一个观点,并加以阐述。
十一届三中全会之所以成为党的历史上具有深远意义的转折点,最根本的一点是
1
Hisofficeis_____tothePresident’s;itusuallytakeshimaboutthreeminutestogetthere.
最新回复
(
0
)