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  3. 下列表述属于发布证券研究报告基本原则之审慎原则的是( )。

下列表述属于发布证券研究报告基本原则之审慎原则的是( )。

admin2022-03-23  48
问题 下列表述属于发布证券研究报告基本原则之审慎原则的是(    )。
选项 A、证券公司、证券投资咨询机构不得将研究报告的内容或观点，优先提供给公司内部人员
B、证券公司、证券投资咨询机构应当采取有效措施，保证制作发布证券研究报告不受证券发行人、上市公司等利益相关者的干涉和影响
C、证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应基于合理的数据基础和事实依据
D、证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应避免使用夸大、诱导性的标题或用语
答案C
解析 证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告的基本原则，包括独立原则、客观原则、公平原则、审慎原则四项。公平原则表现为，证券公司、证券投资咨询机构应当公平对待证券研究报告的发布对象，不得将证券研究报告的内容或者观点，优先提供给公司内部部门、人员或者特定对象。A项表述属于此原则。独立原则表现为，证券公司、证券投资咨询机构应当维护证券研究报告制作发布的独立性，从组织设置、人员职责上，将证券研究报告制作发布环节与销售服务环节分开管理；制作发布证券研究报告的相关人员，应当独立于证券研究报告相关销售服务人员；证券研究报告相关销售服务人员不得在证券研究报告发布前干涉和影响证券研究报告的制作过程、研究观点和发布时间。证券公司、证券投资咨询机构应当采取有效措施，保证制作发布证券研究报告不受证券发行人、上市公司、基金管理公司、资产管理公司等利益相关者的干涉和影响。B项表述属于此原则。审慎原则表现为证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当采用严谨的研究方法和分析逻辑，基于合理的数据基础和事实依据，审慎提出研究结沦。C项表述属于此原则。客观原则表现为，证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当坚持客观原则，避免使用夸大、诱导性的标题或者用语，不得对证券估值、投资评级作处任何形式的保证。D项表述属于此原则。故本题选C。
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