2. 财经
  3. 某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权。2014年3月发生相关经营业务如下： (1)购进衬衫一批，价款300万人民币，取得专用发票，该批衬衫当月全部出口，出口离岸价为人民币500万元； (2)从日化工厂购进化妆品一批，专用发票上注明

某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权。2014年3月发生相关经营业务如下： (1)购进衬衫一批，价款300万人民币，取得专用发票，该批衬衫当月全部出口，出口离岸价为人民币500万元； (2)从日化工厂购进化妆品一批，专用发票上注明

admin2015-05-14  52
问题 某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权。2014年3月发生相关经营业务如下：
    (1)购进衬衫一批，价款300万人民币，取得专用发票，该批衬衫当月全部出口，出口离岸价为人民币500万元；
    (2)从日化工厂购进化妆品一批，专用发票上注明价款200万元，增值税34万元，当月全部出口到日本，出口离岸价为人民币350万元；
    (3)进口化妆品一批，支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元；支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元，已取得海关的完税凭证；
    (4)销售给国内某公司一批西装，开出的增值税专用发票上注明的价款为2100万元；
    (5)进口10辆小轿车用于销售，海关审定的关税完税价格为25万元／辆。
    (本月购进货物取得的增值税专用发票均通过认证。衬衫和化妆品增值税退税率为13％，化妆品的关税税率20％，消费税税率为30％，小轿车关税税率28％，消费税税率9％)
要求：
    根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业本月应向税务机关缴纳的增值税和消费税。
选项
答案本月应向税务机关缴纳的增值税销售西装的销项税额=2100×17％=357(万元) 应向税务机关缴纳的增值税=357－134．09=222．91(万元) 当月没有应向税务机关缴纳的消费税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CaTc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)