首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况: (1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制; (2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; (3)某日,公司销售主管
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况: (1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制; (2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; (3)某日,公司销售主管
admin
2012-10-07
31
问题
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:
(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制;
(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管;
(3)某日,公司销售主管需现金3 000元应急,向出纳李某借款,李某让其写了一张欠条,充作现金放人公司保险箱中;
(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账,同时登记库存现金明细账。
要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面
存在哪些问题?针对存在的问题,请指出相应的正确做法。
选项
答案
(1)出纳不能负责收付款原始凭证的复核和收、付款凭证的编制。上述工作应由会计人员负责,由分管会计根据审核后的原始凭证,填制收款凭证或付款凭证,签章后通知出纳办理现金收支事项。 (2)支票及印鉴管理不健全。支票、印鉴不能全部由出纳人员保管,票据和印鉴必须由两人分管。其中,财务专用章应当由专人(非出纳>保管,个人名章应当由本人或其授权人员保管,不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。 (3)借款手续不规范,不得用“白条”抵库。企业借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。 (4)出纳不得登记库存现金明细账。这项工作应由其他人员担任。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CdsR777K
本试题收录于:
会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
相关试题推荐
根据哈佛大学波特教授的五种竞争力量理论,在下列情况中,买方处于比较有利的地位的情形有()
联系实际,试述目标市场的选择。
对企业战略的每个阶段涉及的所有工作进行事前、事中、事后的控制,应属于()
试述企业技术进步的含义和基本模式。
确定产品所处寿命周期阶段,以判断产品生命力的主要指标是()
战略控制应遵循的原则有()
_____________。一般主要是指从国内外企业或科研机构、高等院校、设计院所,引进企业所需的各种专家和高级技师,帮助企业掌握从国外引进的硬件技术和软件技术。
_____________,是指大型企业利用自身规模大、资金雄厚、技术开发水平高、生产能力强等特点,通过向国民经济的主导产业投资,生产和经营主导产业的产品,以获取国民经济高层优势地位,所作出的谋划与方略。
某行业的利润率比较高,但是某企业实力不足,销量有限,收不抵支,缺少支撑事业发展所需要的资金,处于亏损状态,则该企业属于以下哪种SBA()
租赁公司利用其资金或从银行贷款购买承租企业所需要的机器设备,然后租给承租方使用的一种经营战略属于
随机试题
王参谋外出执行任务时手提包被窃,后又找回,发现包内的钱物丢失,文件袋里的涉密文件完整无缺。这一事件()。
甲在试用期内提前三日通知用人单位,可以解除劳动合同。()
如何检查汽车点火线圈?
低渗性脱水的基本特征是()
费里德驾驶新款富康轿车经过双榆树豪华住宅区时,突然有一花盆从楼上坠下,当即将费里德驾驶的轿车前挡风玻璃砸碎,费里德脸部也因此受伤。事后,费里德经调查得知,花盆是从某号楼1389室的窗台上坠落的。于是,费里德即与该房主李湖海交涉赔偿事宜,但李湖海不愿意赔偿。
从理论上讲,改变()是中央银行调整货币供给量最简单的办法。
施工期间,如果承包人未经发包人核对即自行采购新材料,采购完成后才报发包人确认调整合同价款的,则()。
某市统计局联合市乡镇企业局对某工厂的统计违法行为作出处罚决定,该工厂不服,申请复议时,其管辖权应由()负责。
管理学中的“木桶原理”指的是在管理工作中要注意( )。
I’msurealmosteveryoneofyoulookedatyourwatchorataclockbeforeyoucametoclasstoday.Watchesand【B1】______seema
最新回复
(
0
)