某公司职员陈某，自2001年至2007年间，身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中，采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36.

admin2015-04-16 58

问题某公司职员陈某，自2001年至2007年间，身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中，采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36.9万元。据审计人员调查后发现，该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字，没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。
要求：(1)根据上述资料，请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题?
(2)一个规范的零星费用报销付现流程应如何设计?

选项

答案(1)①职责分工不合理；经办人员属业务部门，经办人不能同时兼任出纳。 ②报销凭证时相关责任人不全，还成具备业务部门领导人员和财会人员的审核签字。 ③陈某在这一岗位上的任职时间过长。原则上，时于办理货币资金业务的人员应定期进行岗位轮换。对企业关键的财会岗位，可以实行强制休假制度，并在最长不超过5年的时间内进行岗位轮换。 (2)①先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管核后送交会计部门。 ②经会计主管审核同意后交出纳员付款。 ③将报销单送交会计部门据此登账。

解析

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某石油公司拆卖了基本食品、汽车零部件、服装、家具、重型设备等资产，价值达35亿美元，以便集中力量经营出版、娱乐和金融服务部门。该公司所采取的战略是()

服务性租赁要求租赁期满后，机器设备归还给租赁公司。()

战略决策的组织领导要处理好以下关系：

_____________是指领导班子的各个成员进行组合所产生新的合力和整体功能。应大大超过各领导成员能量简单相加的总和，即1+1+1>3。

战略领导班子组建的原则有：_______、_、_、_______。

Howwillthepresent-daysciencedevelopinthenearfuture,i.e.thenextdecadeorso?To【36】with,wecanexpect【37】scienc

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下面是一篇初中学生的习作，阅读并完成第以下问题。心的正方向①那些名家大师的狂草、潇洒飘逸的字体从来都是或仰或倒或倾或俯的。而这些姿态各异的字却无疑组成了一副副佳作。

Istheresomethingastruth?Foragoodmanycenturies"thesearchfortruth"hasbeen【31】thenoblestactivityofthehumanmind

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_____________是指领导班子的各个成员进行组合所产生新的合力和整体功能。应大大超过各领导成员能量简单相加的总和，即1+1+1>3。

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患者，19岁。因贫血乏力入院治疗，血常规：Hb60g／L，WBC31．5×109／L，RBC2．8×1012／L，PLT60×109／L。临床诊断为骨髓增生异常。配血不合进一步检查。实验室检查结果见表给这类患者输血时应

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