Global制造公司的借款成本为12%。公司的一个供应商刚刚给出了新的采购条款。以前的条款规定使用货到付款,而新的条款为2/10,n/45(10天内付款折扣2%,到期日为45天)。Global公司应该在前10天内付款吗?

admin2018-10-24  28

问题 Global制造公司的借款成本为12%。公司的一个供应商刚刚给出了新的采购条款。以前的条款规定使用货到付款,而新的条款为2/10,n/45(10天内付款折扣2%,到期日为45天)。Global公司应该在前10天内付款吗?

选项 A、应该,因为不接受商业折扣的成本高于借款成本
B、不应该,因为交易信贷的成本超过了借款成本
C、不应该,因为负债的使用应该尽量避免
D、答案取决于公司现在是否要借款

答案A

解析 选项A正确。决策需要比较商业银行的融资成本与放弃现金折扣成本,放弃现金折扣意味着利用供应商信用。放弃现金折扣成本为[2%/(1—2%)]×[360/(45—10)]=21.25%。
银行借款利率12%,放弃现金折扣成本为21.25%,即利用供应商资金融资成本21.25%,比银行借款融资成本高,因此,企业应该选择向银行借款在10天内付款给供应商,以获得折扣利益。
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