首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务: (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。 (2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务: (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。 (2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,
admin
2018-12-29
79
问题
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。
(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元,为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。
假设本期取得的相关票据均符合税法规定,并在当期按照规定认证抵扣进项税额。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算业务(3)的销项税额。
选项
答案
以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。 业务(3)的销项税额=3000÷(1+6%)×6%=169.81(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CzWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
个人所得税计税依据为个人取得的各项应纳税所得额减去按规定标准扣除费用后的余额。个人所得的项目不同,其扣除标准也不相同,其中利息、股息、红利所得,偶然所得和其他所得,以每次收入额为应纳税所得额,不得扣除费用。()
下列各项中,应按“服务业”税目及适用税率计算缴纳营业税的有()。
房地产开发公司支付的下列相关税费,可列人加计20%扣除范围的有()。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人.2009年2月有关生产经营业务如下:(1)以交款提贷方式销售A型小汽车30辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具税控专用发票注明应收价款450万元。当月实际收回货款430万元,余款下月才能收回。(2)销售B型小
各级次速算扣除率计算为:第1级速算扣除数=0第2级速算扣除数=5%×(10%-0)+0=0.5%第3级速算扣除数=15%×(15%-10%)+0.5%=1.25%第4级速算扣除数=30%×(25%-15%)+1.25%=4.25%第5级速算扣除数
《企业所得税法实施条例》的法律级次属于()。
某生产专用设备的外商投资企业是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务:(1)进口生产设备一台,货值折合人民币200000元,支付买方佣金10000元,支付设备海运费8000元,支付口岸至企业内陆运费2000元,境内安装费3000元;(关税率7
税法上规定的纳税人是指直接()的单位和个人。
实行投资抵免企业所得税的国产设备,企业可就未予抵免所得税的投资额作为设备原价计提折旧,已予抵免的部分不得计提折旧在税前扣除。()
下列有关关税处理的表述中,正确的有()。
随机试题
早期诊断异位妊娠的辅助检查方法有()、()、()、()及()。
前置胎盘行剖宫产时,若胎盘剥离面出血多,可采用下列哪些处理措施()
28岁,孕32周,妊娠合并糖尿病,用胰岛素治疗中,在清晨5时惊醒,心慌、出汗。此时应立即进行下列哪项检查
X线透过被照体后形成的X线强度的差异称为
脑血栓形成不宜采用的治疗措施是
学习的最佳期限是指()。
对违反学校管理制度的学生,学校应当予以()。(2017·海南)
中国人民政治协商会议在性质上属于()。
A、Makeacall.B、Havearest.C、Buyabook.D、Lookforsomething.C根据男士的“wherethebookstoreis”可知男士想去书店,而去书店的最大可能是去买书,故选C。
Bynow,everyoneknowsyousaveenergybyturningoutlights.Andyou【S1】_____waterbytakingshortershowers.Butit’sjustas
最新回复
(
0
)