首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2017年5月发生如下业务: (1)从小规模纳税人购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元,原材料已入库,另支付运输费用,取得增值税专用发票注明的税额为70元。 (2)外购农机零配件,取得的增
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2017年5月发生如下业务: (1)从小规模纳税人购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元,原材料已入库,另支付运输费用,取得增值税专用发票注明的税额为70元。 (2)外购农机零配件,取得的增
admin
2018-09-25
31
问题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2017年5月发生如下业务:
(1)从小规模纳税人购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元,原材料已入库,另支付运输费用,取得增值税专用发票注明的税额为70元。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款200000元,另支付运输费用,取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元,本月生产领用价值110000元的农机零配件。
(3)生产领用外购钢材一批,成本85000元;企业在建工程(职工宿舍)领用外购钢材一批,成本70000元,已抵扣进项税。
(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额650000元,另收取包装费36000元。
(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额98280元。
(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计70200元。
(7)除上述业务外,本月该企业还执行国家惠农政策,以旧换新销售农机一批;向县级经销商批发一批农机,由于对方购买量较大给予8.5折优惠,该企业将销售额和折扣额分别开具发票。
已知:该企业销售一般产品增值税税率为17%,销售执行低税率的产品增值税税率为11%,小规模纳税人征收率为3%,取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
该企业本月应转出的进项税额,下列计算中,正确的是( )。
选项
A、(70000+85000)×17%=26350(元)
B、(70000+85000+110000)×17%=45050(元)
C、70000×17%=11900(元)
D、(70000+85000)×17%+110000×11%=38450(元)
答案
C
解析
用于集体福利的购进货物,进项税额不得抵扣。本题中,纳税人购入钢材用于职工宿舍的建设属于用于集体福利,进项税额不得抵扣,生产领用农机零配件及生产领用钢材进项税额准予抵扣。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DAi0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
2015年2月1日,小李经面试合格后与某建筑公司签订了为期5年的用工合同,并约定了试用期,则试用期最迟至()。
某市一家冰箱生产企业,2013年度取得主营业务收入7520万元,其他业务收入270万元,投资收益320万元,营业外收入850元,发生的主营业务成本5260万元,其他业务成本180万元,营业税金及附加120万元,销售费用1600万元,管理费用800万元,
下列各项中,属于企业所得税不征税收入的是()。
王某的实际工作年限为16年,在甲公司的工作年限为l2年,根据社会保险法律制度的规定,王某享有的医疗期间为()。
【资料】甲公司是增值税一般纳税人,2015年11月经营业务如下:(1)购进油漆、零配件一批,取得增值税专用发票,注明增值税额为8.5万元;进口红木原木一批,取得海关进口增值税专用缴款书,注明增值税额为26万元;向林业生产者收购桦木一批,
根据《票据法》的规定,银行汇票的提示付款期限是()。
如何理解挂失止付在票据补救措施中的地位?
会计人员赵某具有不断提高会计专业技能的意识和愿望,去年通过初级会计资格考试,今年又报名参加中级会计资格考试,赵某的行为体现的会计职业道德内容是()。
会计人员在工作中“懒”“拖”的不良习惯,违背了会计职业道德规范中的()的基本要求。
随机试题
骨折X线检查的重要意义是()
EIJSA技术中,最常用来检测抗体的方法是
A.陈皮配半夏B.石膏配牛膝C.丁香配郁金D.生姜配黄芩E.乌头配半夏属于十八反的是
为了挣钱,小张最近几年来一直在大城市打工,经常变换工作。他目前所在的建筑队正在给一家企业盖生产用房。这家企业为了强化产品的市场竞争力,从德国引进了一整套自动生产设备,原来靠手工方式生产的员工,由于不能掌握计算机控制的新设备,大部分人将不能在企业里继续工作下
给定资料1.2009年,一群来自深圳的普通工人成为美国《时代》周刊的年度人物。周刊一出版,中国工人的灿烂笑容,瞬间给经济低迷的世界带来希望。他们坚毅的目光、质朴的外表、倔强的神态,真实地反映了中国工人的性格,这种性格,为“中国制造”贴上光亮的标签
(2005年真题)在法的本质问题上,神意论的主要代表人物是
某次测验有50酋判断题,每答对一道得3分,不答或答错一道倒扣1分。某学生共得了82分,则该学生答对
级数的收敛域为_______.
在使用微软公司的Word2003办公的时候,为了防止计算机意外死机或者停电带来的麻烦,通常需要使用(2)命令设置文档的自动保存功能;在复制了文档之后,需要快速的粘贴所复制的内容,通常使用快捷键(3);在Word文档录入完毕的时候,突然发现把所有“千古”写成
WhatkindofprogramisDoctorLevydescribing?
最新回复
(
0
)