首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(增值税一般纳税人)2016年2月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收入40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元;接受旅客运输服务,支付含税金额11.1万元;
某生产企业(增值税一般纳税人)2016年2月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收入40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元;接受旅客运输服务,支付含税金额11.1万元;
admin
2021-12-15
36
问题
某生产企业(增值税一般纳税人)2016年2月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收入40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元;接受旅客运输服务,支付含税金额11.1万元;接受信息系统服务,取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税1.2万元。该企业当月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、39.6
B、38.5
C、36.7
D、57.8
答案
A
解析
该企业当月的增值税销项税额=351/(1+17%)×17%+40×17%=57.8(万元);接受的旅客运输服务不允许抵扣进项税额,该企业当月可抵扣的进项税额=17+1.2=18.2(万元),该企业当月应缴纳增值税=57.8-18.2=39.6(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DIoM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品取得含税收入117万元,销售免税药品50万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为()
某汽车修理厂(小规模纳税人)2012年1月提供修理修配劳务取得收入110000元,销售修理配件取得收入225000元,另提供洗车劳务取得收入10300元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算,则该修理厂当月应纳增值税()元。
某烟酒批发公司,2010年1月批发A牌卷烟5000条,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2000条,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时零售B牌卷烟300条,开具普通发票,取得含税收入20.358万元;当月允许抵扣的进项税额
关于税收执法监督的说法,正确的是()。(2010年真题)
关于资源税的说法,正确的有()。(2010年真题)
关于消费税纳税义务发生时间说法,正确的有()。(2010年真题)
根据增值税规定,下列税务处理,正确的有()。(2012年真题)
下列关于增值税税收优惠政策的叙述,正确的有()。
根据资源税有关规定,对纳税人以未税液体盐连续加工固体盐的税务处理,正确的是()。
关于税务部门规章,下列表述错误的是()。
随机试题
与Ⅱ型超敏反应发生无关的成分是
甘油明胶中水∶明胶∶甘油的合理配比为
持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币,并约定在未来某日进行一笔反向交易的交易称为()
2012年1月,李某设立了甲一人有限责任公司(以下称甲公司),注册资本为550万元。2013年1月,甲公司向乙银行借款500万元,双方签订了借款合同,借款期限为2年。陈某在借款合同中以保证人身份签字。借款合同包含如下仲裁条款:凡是与本借款债务清偿有关的纠
德国享有“诗人和哲人的国度”之称。下列世界名人中的()是德国人。
资料显示,2003年全球研发投入700强企业高度密集于哪四个行业?根据所给数据资料,可以推出的选项为()[1]全球研发支出最多的企业基本上都是高科技企业[2]2003年全球研发支出最多的700家企业高度密集于IT、汽车、生物制药
2015年,我国服务贸易进出口总额7130亿美元,比2005年增长3.54倍,年均增长16.3%。其中,出口2881.9亿美元,比2005年增长2.9倍,年均增长11.8%;进口4248.1亿美元,比2005年增长4.1倍,年均增长17.7%。服务贸易总额
设f(x,y,z)=x2-y2+2z2,则div(gradf)=_______.
Whenaskedspecificallyaboutthecreativeprocess,Dr.Schutzexplainedthatfearismostresponsibleforblockingthecreativi
Mostgiftgivingshowsnothingmorethanthespiritofloveandfriendship.Butitispossibletoformsomedifferences【36】thek
最新回复
(
0
)