首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(增值税一般纳税人)2016年2月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收入40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元;接受旅客运输服务,支付含税金额11.1万元;
某生产企业(增值税一般纳税人)2016年2月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收入40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元;接受旅客运输服务,支付含税金额11.1万元;
admin
2021-12-15
34
问题
某生产企业(增值税一般纳税人)2016年2月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收入40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元;接受旅客运输服务,支付含税金额11.1万元;接受信息系统服务,取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税1.2万元。该企业当月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、39.6
B、38.5
C、36.7
D、57.8
答案
A
解析
该企业当月的增值税销项税额=351/(1+17%)×17%+40×17%=57.8(万元);接受的旅客运输服务不允许抵扣进项税额,该企业当月可抵扣的进项税额=17+1.2=18.2(万元),该企业当月应缴纳增值税=57.8-18.2=39.6(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DIoM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某建筑公司于2012年3月承包甲单位的一项建筑工程,9月份工程完工并验收合格,该建筑公司取得工程价款2200万元,同时,甲单位给予建筑公司提前竣工奖3万元,该工程耗费甲单位提供的建筑材料2875万元、电力价款268万元,另外,甲企业提供电梯价值1000万元
某酒厂2012年12月销售粮食白酒12000斤,不含税售价为5元/斤,随同销售的包装物取得含税收入6200元;本月销售礼品盒6000套,不含税售价为300元/套,每套包括粮食白酒2斤、单价80元,干红酒2斤、单价70元。该企业12月应纳消费税(
赵某系某高校退休教授,2011年下半年发生如下业务:(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。(3)将境
2010年10月某体育馆发生如下业务:举办文艺演出取得门票收入20000元,出租部分摊位取得租金收入50000元,餐饮部取得经营收入60000元。2010年10月该体育馆应纳营业税()元。(2011年真题)
下列混合销售行为中,应当征收增值税的有()。(2010年真题)
根据资源税规定,独立矿山收购未税矿产品(本企业有相同矿种的矿产品),代扣代缴资源税适用的税额标准是()。(2012年真题)
按照现行政策规定,关于营业税相关税收政策。下列表述正确的有()。
按照税法的效力,可以将税法分为税收法律、税收法规、税务规章。下列具有最高法律效力的是()。
根据税收和税法的概念,下列表述正确的是()。
国际税法的重要渊源是国际税收协定,下列有关国际税收协定表述不正确的是()。
随机试题
A.新生儿B.8个月C.1岁D.1.5~2岁E.2~2.5岁麻疹疫苗初种的年龄是
对脑和长骨的发育最为重要的激素是
土地价格主要由政府来决定。()
企业在销售商品时.如果估计价款收回的可能性不大,即使收入确认的其他条件均已满足,也不应当确认收入。()
()是一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是一种多源信息融合的交互式的三维动态视景和实体行为的系统仿真,使用户沉浸到该环境中。
虚构是()。
费孝通先生曾说“文化自觉是一个艰巨的过程”,费先生还以他在八十岁生日所说的一句话“各美其美,美人美之,美美与共,天下大同”作为“文化自觉”历程的概括。所谓文化自觉,是指生活在一定文化历史圈子的人对其文化有自知之明,并对其发展历程和未来有充分的认识。换言之,
下列各句中加横线的成语使用恰当的一句是()。
以下选项中,当x为大于1的奇数时,值为0的表达式是
Choosethecorrectletter,A,BorC.WildlifeincitygardensThespeakerfocusesonthreeanimalspec
最新回复
(
0
)