某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。

admin2017-01-03 58

问题某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。

选项 A、45
B、97
C、107
D、117

答案C

解析该企业在税前可以扣除的损失=100×(1+17％)-7-3=107(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DVpg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

某盐场(增值税一般纳税人)外购液体盐用于生产固体盐销售，2012年5月15日采购液体盐2万吨，取得增值税专用发票上注明的价款20万元，该企业下列会计处理正确的是()。(液体盐资源税额2元／吨)
对合并申报缴纳外商投资和外国企业所得税企业分支机构的纳税评估，应由(　　)。
甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，退税率15％，主要从事进出口业务。2016年12月1日“应交税费一应交增值税”借方余额5万元，当月外销离岸价为500万元，内销不含税收入200万元，当月进项税额为50万元。则下列处理正确的是(
营改增试点一般纳税人兼有原增值税传统业务，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额，应该在()科目核算。
2018年某企业占用某市二等地段土地6000平方米．三等地段土地12000平方米(其中1000平方米为该企业幼儿园用地，200平方米无偿供派出所使用)；2018年4月1日该企业在城郊征用耕地4000平方米被批准，该耕地当年已经缴纳耕地占用税：同年
根据纳税人会计账簿之间、生产环节之间的必然联系进行测算，以证实账面数据是否正确的审查方法称为()。
某房地产企业将新开发的商品房对外出售，取得转让收入5000万元，应当缴纳土地增值税260万元，则企业关于土地增值税的账务处理为()。
在计算应纳税所得额时可以全额扣除的项目有(　　)。
新征用耕地应缴纳的城镇土地使用税，其纳税义务发生时间是()。
某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下：(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日；(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地500

随机试题

A市B区国税局对某企业征收50万元的税款，该企业不服，则该企业的复议申请应由谁管辖()
新民主主义革命理论的核心问题是()
在审计中，注册会计师严格按照审计准则执行了必要的程序，并且保持了应有的职业谨慎，仍未能发现库存现金等资产短缺，此时应认定注册会计师()。
在采用方案不增加投资时，可通过比较各方案()来选择方案。
对公司而言，发行债券的风险高，对投资者而言，购买股票的风险高。()
下列各项中，属于确认让渡资产使用权的使用费收入需要满足的条件有()。
“治人者必先自治，责人者必先自责”，纪委是党风廉政建设的重要参与者和反腐败工作的组织协调者，纪检监察干部是党的纪律的执行者和捍卫者，手中掌握着监督执纪权力，更是时刻都面临着腐蚀与反腐蚀的考验。如若在作风和纪律问题上偏离一尺，党风廉政建设离党中央的要求就会偏
A=AudiA3B=HondaCivicC=Rover200D=ToyotaCamryHybridWhichcar...hasadriverseatthatcanbeadjustedtofit
1couldnotaffordtorentahouselikethat,______it.
Onlywhenonelosesfreedom______itsvalue.

最新回复(0)

某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。

税法二

税务师职业资格

某盐场(增值税一般纳税人)外购液体盐用于生产固体盐销售，2012年5月15日采购液体盐2万吨，取得增值税专用发票上注明的价款20万元，该企业下列会计处理正确的是()。(液体盐资源税额2元／吨)

对合并申报缴纳外商投资和外国企业所得税企业分支机构的纳税评估，应由( )。

营改增试点一般纳税人兼有原增值税传统业务，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额，应该在()科目核算。

根据纳税人会计账簿之间、生产环节之间的必然联系进行测算，以证实账面数据是否正确的审查方法称为()。

某房地产企业将新开发的商品房对外出售，取得转让收入5000万元，应当缴纳土地增值税260万元，则企业关于土地增值税的账务处理为()。

在计算应纳税所得额时可以全额扣除的项目有( )。

新征用耕地应缴纳的城镇土地使用税，其纳税义务发生时间是()。

某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下：(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日；(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地500

A市B区国税局对某企业征收50万元的税款，该企业不服，则该企业的复议申请应由谁管辖()

新民主主义革命理论的核心问题是()

在审计中，注册会计师严格按照审计准则执行了必要的程序，并且保持了应有的职业谨慎，仍未能发现库存现金等资产短缺，此时应认定注册会计师()。

在采用方案不增加投资时，可通过比较各方案()来选择方案。

对公司而言，发行债券的风险高，对投资者而言，购买股票的风险高。()

下列各项中，属于确认让渡资产使用权的使用费收入需要满足的条件有()。

A=AudiA3B=HondaCivicC=Rover200D=ToyotaCamryHybridWhichcar...hasadriverseatthatcanbeadjustedtofit

1couldnotaffordtorentahouselikethat,______it.

Onlywhenonelosesfreedom______itsvalue.

对合并申报缴纳外商投资和外国企业所得税企业分支机构的纳税评估，应由(　　)。

在计算应纳税所得额时可以全额扣除的项目有(　　)。