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A技术开发公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2019年4月发生下列业务: (1)为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务含税收入200万元,培训含税收入50万元,发生相关研发服务的支出7.2万元,取得增值税专用发票。 (2)为我
A技术开发公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2019年4月发生下列业务: (1)为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务含税收入200万元,培训含税收入50万元,发生相关研发服务的支出7.2万元,取得增值税专用发票。 (2)为我
admin
2019-10-24
43
问题
A技术开发公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2019年4月发生下列业务:
(1)为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务含税收入200万元,培训含税收入50万元,发生相关研发服务的支出7.2万元,取得增值税专用发票。
(2)为我国境内C公司提供技术项目认证服务,开具增值税专用发票,注明金额为100万元。
(3)向我国境内D企业转让一项专利技术取得不含税转让收入240万元,取得与之相关的不含税技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额1000万元,技术服务费800万元。
(4)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入3360万元,该办公楼系2009年购买,购买时支付买价1250万元,相关税费60万元;该公司选择按简易计税方法计税。
(5)购进计算机及办公用品,取得增值税专用发票,金额为80万元,支付运费,取得增值税专用发票,注明金额2万元。
(6)购进一处仓库,取得的增值税专用发票并认证相符,专用发票注明的增值税税额为260万元。其他相关资料:本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证并申报抵扣。该企业自2018年4月至2019年3月期间研发服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%。
根据上述资料,回答下列问题:
A公司当月应确认的销项税额合计( )万元。
选项
A、111.38
B、108.26
C、198.15
D、206.83
答案
C
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DVsM777K
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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