某市贸易公司为增值税一般纳税人，于2016年8月16日将拥有的商铺以800万元出售(含税，该公司选择按简易计税办法计税，已签订产权转移书据)。无法提供评估价格，经审核该商铺购房发票显示开票日期为2011年1月18日，金额为500万元；缴纳契税15万元(可以

admin2018-05-25 60

问题某市贸易公司为增值税一般纳税人，于2016年8月16日将拥有的商铺以800万元出售(含税，该公司选择按简易计税办法计税，已签订产权转移书据)。无法提供评估价格，经审核该商铺购房发票显示开票日期为2011年1月18日，金额为500万元；缴纳契税15万元(可以提供完税凭证)、印花税0．25万元，支付手续费10万元；商铺购进后发生装修费用75万元，并于2011年6月18日开始投入使用，贸易公司将商铺购置的价款、税费和装修费均计入“固定资产”，合计原值为600万元。截止到出售时，商铺已累计计提折旧140万元。
要求：
计算商铺出售后应计入企业所得税应纳税所得额的金额。

选项

答案商铺出售后应计入企业所得税应纳税所得额的金额＝800－14．29－(600－140)－1．43－0．4－35．66＝288．22(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Daig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《行政强制法》的规定，下列各项情形中，会导致行政强制执行程序中止的有()。

下列有关民事诉讼举证期限的表述中，正确的有()。

在某公司破产案件中，债权人会议经出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的60％，就若干事项形成决议。该决议所涉下列事项中，符合规定的有()。

法院审理过程中，被告人赵：某在最后陈述时，以审判长数次打断其发言为理由申请更换审判长。根据刑事诉讼法律制度的规定，下列说法正确的是()。

甲乙丙丁拟设立一家贸易公司，委派丙负责租赁仓库供公司使用，因公司尚未成立，丙以自己的名义与戊签订仓库租赁合同。根据公司法律制度的规定，下列关于仓库租赁合同义务承担的表述中，正确的有()。

下列项目中属于城镇土地使用税征税范围的是(　　)。

A．氟尿嘧啶B．博来霉素C．环已亚硝脲D．羟基脲E．环磷酰胺

口服胆囊造影时，胆囊显影最佳时间为口服造影剂后

胃十二指肠溃疡急性大出血的主要表现为

A．固化时收缩，对牙髓有刺激性B．固化期15minC．无粘接性，需良好的固位形D．与牙有化学粘接E．操作时无需隔湿银汞合金

某患者，固定义齿修复后，医生应告知患者下列医嘱，除了

肾手术的手术体位是

下列关于技术风险的主要表现，描述正确的是()

年终不应转入“非财政补助结余分配”科目的是()。

二战后综合中学的比例逐渐增加，出现了普通教育______、职业中学普通化的趋势。

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《行政强制法》的规定，下列各项情形中，会导致行政强制执行程序中止的有()。

下列有关民事诉讼举证期限的表述中，正确的有()。

在某公司破产案件中，债权人会议经出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的60％，就若干事项形成决议。该决议所涉下列事项中，符合规定的有()。

法院审理过程中，被告人赵：某在最后陈述时，以审判长数次打断其发言为理由申请更换审判长。根据刑事诉讼法律制度的规定，下列说法正确的是()。

甲乙丙丁拟设立一家贸易公司，委派丙负责租赁仓库供公司使用，因公司尚未成立，丙以自己的名义与戊签订仓库租赁合同。根据公司法律制度的规定，下列关于仓库租赁合同义务承担的表述中，正确的有()。

下列项目中属于城镇土地使用税征税范围的是( )。

A．氟尿嘧啶B．博来霉素C．环已亚硝脲D．羟基脲E．环磷酰胺

口服胆囊造影时，胆囊显影最佳时间为口服造影剂后

胃十二指肠溃疡急性大出血的主要表现为

A．固化时收缩，对牙髓有刺激性B．固化期15minC．无粘接性，需良好的固位形D．与牙有化学粘接E．操作时无需隔湿银汞合金

某患者，固定义齿修复后，医生应告知患者下列医嘱，除了

肾手术的手术体位是

下列关于技术风险的主要表现，描述正确的是()

年终不应转入“非财政补助结余分配”科目的是()。

二战后综合中学的比例逐渐增加，出现了普通教育______、职业中学普通化的趋势。

下列项目中属于城镇土地使用税征税范围的是(　　)。