首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票; (2)将购进
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票; (2)将购进
admin
2015-05-18
101
问题
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务:
(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票;
(2)将购进原木部分制成高档桌椅,销售给某商场,取得不含税收入218万元,另外收取地区独家代理费用11.7万元;
(3)将购进原木,加工成高档木筷一批,对外销售取得不含税收入58万元;废弃边角料用于加工成一次性木筷一批,对外销售取得不含税收入28万元;
(4)本期购进一批一次性木筷,部分用于继续加工一次性木筷,该批木筷购进不含税价款14万元,取得增值税专用发票,已经入库;
(5)外购自来水、电力取得增值税专用发票,分别注明增值税4.8万元和7.8万元;本期职工浴室耗用水2/5、电1/4;
(6)本期购进一台电锯,取得增值税专用发票,注明价款28万元,不含税运费1万元,取得一般纳税人运输公司开具的运输业增值税专用发票;购进一辆小汽车用于管理部门办公,取得增值税专用发票,注明价款38万元;
(7)月底,经统计,领用外购木筷进行继续加工,领用数量为原入库的2/3。
(本期取得专用发票均在当月通过认证,其他相关资料:一次性木筷消费税税率5%,成本利润率为5%)
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
该企业应纳消费税税额。
选项
答案
可以抵扣已纳消费税=14×5%×2/3=0.47(万元) 本期应纳消费税=28×5%-0.47=0.93(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DdTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2020年9月,A、B、C、D协商设立普通合伙企业。其中,A、B、D系辞职职工,C系一法人型集体企业。其拟定的合伙协议约定:A以劳务出资,B、D以实物出资,对企业债务承担无限责任,并由A、B负责企业事务;C以货币出资,对企业债务以其出资额承担有限责任,但不
关于特殊的普通合伙企业,下列表述不正确的是()。
关于合伙事务执行中的对外代表权,下列说法错误的是()。
甲、乙、丙、丁四人共同出资设立普通合伙企业,委托合伙人丁单独执行企业事务。下列表述中,不符合《合伙企业法》规定的是()。
某企业推出一款新型功能性饮料,在其宣传广告中,捏造该饮料具有强力补钙的功能,且售价比一般饮料高很多。下列情形属于受欺诈而为的民事法律行为是()。
上市公司非公开发行股票,应当符合的规定有()。
张某与王某依法签订合同,张某将自己所有的一辆别克汽车卖给王某,价款20万元,汽车已办理所有权转移登记手续但尚未交付;后李某表示愿以22万元的价格购买该汽车,张某同意,李某交付全款并提走汽车。下列说法正确的有()。
甲和乙是夫妻,二人居住的房屋登记在甲名下。2020年3月1日,甲和乙离婚,法院判决房屋归乙所有,其他财产归甲所有,二人均表示接受并不再上诉。同年4月1日,乙在未办理房屋所有权变更登记的情况下,将该房屋出卖给丙,丙基于对判决书的信赖支付了50万元价款,并入住
下列各项中,属于现行营业税适用税率的有()。
某国家拨付事业经费的单位有办公用房一幢,房产价值3000万元,将其1/3对外出租,取得租金收入30万元。该省规定计算房产计税余值的减除幅度为20%,该单位应纳房产税6万元。()
随机试题
________是我国会计工作最高层次的规范,是我国办理会计事务依据的基本法()
有些需要可以重新产生甚至有周期性,这是指需要的()
胰腺钩突前面,CT显示两个血管断面,应该是
某外商向律师咨询:“在中国已经参加的知识产权国际公约中,哪项国际公约的保护范围最广、保护水平最高、保护力度最大、制约力最强?”该律师的下列回答哪一个是正确的?
根据《全国生态环境保护纲要》,生态功能保护区的保护措施包括()。
关于文化与教育的关系,以下表述正确的是()。
冯某将其所有的大卡车送至通达汽车修理厂修理。因冯某未依约定支付修理费,修理厂遂依法将该车留置,但未与冯某约定留置汽车后支付修理费的期间。根据《物权法》规定,修理厂在实现其留置权前应当给冯某支付修理费的期间为()。
结合材料回答问题:材料11986年,国内公开报道了“两弹元勋”邓稼先的名字,当年大漠上腾起蘑菇云的谜底终于揭开。当人们以感激的心情来颂扬这位功臣时,他却平静地辞世而去。而党和国家授予他的“五一劳动奖章”和“两弹一星功勋奖章”却永远闪耀着
A.unspoiledB.renewC.originalD.livedE.architecturalF.initialG.someH.nearbyI.spoiledJ.maintainedK.vol
Macau,theworld’sbiggestcasinohub,has【C1】______Switzerlandinthewealthstakes,beingnamedtheworld’sfourthrichest【C
最新回复
(
0
)