首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的甲化妆品厂为增值税一般纳税人,在外省设立有非独立核算分支机构,2017年3月发生如下几项业务: (1)将一批高档指甲油移送外省非独立核算的门市部用于销售,移送高档指甲油的不含税销售收入为33000元,当月该非独立核算的门市部将其中的60%对外销售
位于市区的甲化妆品厂为增值税一般纳税人,在外省设立有非独立核算分支机构,2017年3月发生如下几项业务: (1)将一批高档指甲油移送外省非独立核算的门市部用于销售,移送高档指甲油的不含税销售收入为33000元,当月该非独立核算的门市部将其中的60%对外销售
admin
2017-11-30
90
问题
位于市区的甲化妆品厂为增值税一般纳税人,在外省设立有非独立核算分支机构,2017年3月发生如下几项业务:
(1)将一批高档指甲油移送外省非独立核算的门市部用于销售,移送高档指甲油的不含税销售收入为33000元,当月该非独立核算的门市部将其中的60%对外销售,取得不含税销售收入19800元。
(2)5日销售高档口红100箱,每箱不含税价格21000元;20日销售同类高档口红200箱,每箱不含税价格18000元;当月将120箱同类自产高档口红发放给职工,将80箱用于投资人股。
(3)将普通护肤品和高档胭脂组成成套礼盒对外销售,开具增值税专用发票,注明金额120000元,其中普通护肤品金额40000元,高档胭脂金额80000元。
(4)销售自己使用过的包装物一批,取得含税销售收入5850元。
(5)将2011年5月购入的一台生产设备对外捐赠,该设备原值是100万元,根据会计制度规定已计提折旧30万元。
(6)受位于县城的某企业委托,加工一批眉笔,委托方提供的原材料成本2000元,本企业向委托方收取不含税加工费6000元,开具增值税专用发票。本企业无同类眉笔的销售价格。
(7)从丙生产企业购入高档香水精,取得增值税专用发票,注明价款15000元,增值税2550元;从小规模纳税人处购入高档香水精,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款2万元。将购入的部分高档香水精用于继续生产高档香水,生产完后销售高档香水,取得不含税销售收入40000元。
已知:月初库存外购香水精买价5000元,月末库存外购高档香水精买价10000元。高档化妆品适用的消费税税率为15%。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算甲化妆品厂应代收代缴的消费税、城建税及教育费附加为( )元。
选项
A、12342.85
B、1552.94
C、3702.86
D、12571.42
答案
B
解析
甲化妆品厂应代收代缴的消费税=(2000+6000)÷(1-15%)×15%=1411.76(元)
应代收代缴的城建税及教育费附加=1411.76×(7%+3%)=141.18(元)
甲化妆品厂应代收代缴的消费税、城建税及教育费附加=1411.76+141.18=1552.94(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DezM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列说法不正确的是( )
下列只采用定额税率征收消费税的项目有( )
构成我国税收争讼法的有( )
某酒厂委托A厂加工一批酒精,该批酒精应纳消费税的纳税人是( )。
下列特定货物应适用6%征收率计算征收增值税的是( )。
某增值税一般纳税人将购进的一批货物用于对外投资,下列税务处理正确的是( )。
下列车辆中,不属于车辆购置税征税范围的是( )。
某外国驻华使馆的外交官员杰克于2005年2月5日从某公司购入小轿车1辆,发票总金额300000元。后因工作需要,杰克决定于3月份回国,杰克在回国前。将小轿车转让给我国的外交官员杨某,转让价312000元,手续已办理完毕。已知同类型应税车辆的最低计税价格为3
按《营业税暂行条例实施细则》的规定,企业下列行为中属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的是( )。
随机试题
某企业近年来一直生产手表,产品质量一般,市场占有率和增长率较低。为扭转不佳的经营状况,近期公司计划采用外国某世界知名手表生产商的技术生产手表,采取相互持股方式建立新公司,拟生产不同型号的手表产品。下表为三种产品方案的投资额、合作年数、市场状态和收益表:
有效沟通是指沟通的()
法定代表人的行为就是法人的行为。()
Wehavealllearnedalotfromthe______.
各级政府质量监督机构对建设工程质量监督的职能是()。
在犯罪过程中,自动放弃犯罪属于犯罪未遂。()
临近春节,你辖区内要组织一个关于水上交通安全的会议,领导让你负责。请问你如何组织?
很多人认为,公务员工作没有什么难度,什么人都可以当公务员。请结台你所报考的岗位谈谈看法。
下列关于数据库性能优化的说法,错误的是()。
A.accuracyB.credibleC.decadeD.deceptiveE.entirelyF.fedG.fundamentalH.increasinglyI.multipleJ.partlyK.
最新回复
(
0
)