甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取法定盈余公积。甲公司发生的有关业务资料如下：(1)2009年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2009年12月31日。该项诉讼尚未判决，甲公司经

admin2019-07-22 44

问题甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取法定盈余公积。甲公司发生的有关业务资料如下：(1)2009年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2009年12月31日。该项诉讼尚未判决，甲公司经咨询法律顾问后。认为很可能赔偿的金额为700万元。2009年12月31日，甲公司对该项未决诉讼事项确认预计负债和营业外支出700万元，并确认了相应的递延所得税资产和所得税费用175万元。(2)2010年3月5日，经法院判决，甲公司应赔偿乙公司违约金500万元。甲、乙公司均小再上诉。其他相关资料：甲公司所得税汇箅清缴日为2010年2月28日；2009年度财务报告批准报出日为2010年3月31日；未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。要求：
根据调整分录的相关金额，填列答题纸(卡)指定位置的表格中财务报表相关项目。(减少数以“一”表示，答案中的金额单位用万元表示)(2010年)

选项

答案财务报表相关项目 [*]

解析

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企业出售、转让、报废投资性房地产或发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额直接计入所有者权益。()

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，应根据其预计使用寿命计提折旧或进行摊销。()

结肠分为①、②、③和④四部分。

设计方案一般可分为()

某工程计划进度与实际进度如表7-35，表中实线表示计划进度(计划进度线上方的数据为每周计划费用)，虚线表示实际进度(实际进度线上方的数据为每周实际费用)。[问题]分析第6周末和第10周末的费用偏差与进度偏差。

下列不属于交换节点设备的是()。

基金管理公司的业务包括()。

下列人员中，可以成为个人独资企业投资人的是()。

注册会计师对内部审计人员特定工作实施的审计程序主要包括()。

在幼儿的交往关系类型中，被拒绝型幼儿主要表现出的特点是()。

某学生活泼好动，乐观，灵活，喜欢交朋友，爱好广泛，但稳定性差，缺少耐性，见异思迁。他的气质类型属于()。

下列战役按时间先后顺序排列正确的是：①武汉会战②淞沪会战③徐州会战④太原会战⑤枣庄会战

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中级会计专业技术资格

企业出售、转让、报废投资性房地产或发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额直接计入所有者权益。()

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，应根据其预计使用寿命计提折旧或进行摊销。()

结肠分为①____________、②____________、③____________和④____________四部分。

设计方案一般可分为()

某工程计划进度与实际进度如表7-35，表中实线表示计划进度(计划进度线上方的数据为每周计划费用)，虚线表示实际进度(实际进度线上方的数据为每周实际费用)。[问题]分析第6周末和第10周末的费用偏差与进度偏差。

下列不属于交换节点设备的是()。

基金管理公司的业务包括()。

下列人员中，可以成为个人独资企业投资人的是()。

注册会计师对内部审计人员特定工作实施的审计程序主要包括()。

在幼儿的交往关系类型中，被拒绝型幼儿主要表现出的特点是()。

某学生活泼好动，乐观，灵活，喜欢交朋友，爱好广泛，但稳定性差，缺少耐性，见异思迁。他的气质类型属于()。

下列战役按时间先后顺序排列正确的是：①武汉会战②淞沪会战③徐州会战④太原会战⑤枣庄会战

结肠分为①、②、③和④四部分。