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甲公司2015年年初递延所得税资产余额为630000元、递延所得税负债余额为1650000元,当年应交所得税为8900000元。2015年年末甲公司资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础相关资料如下表所示,除所列项目外,其他资产、负债项目不存在会
甲公司2015年年初递延所得税资产余额为630000元、递延所得税负债余额为1650000元,当年应交所得税为8900000元。2015年年末甲公司资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础相关资料如下表所示,除所列项目外,其他资产、负债项目不存在会
admin
2017-12-03
18
问题
甲公司2015年年初递延所得税资产余额为630000元、递延所得税负债余额为1650000元,当年应交所得税为8900000元。2015年年末甲公司资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础相关资料如下表所示,除所列项目外,其他资产、负债项目不存在会计与税收上的差异。甲公司所得税税率为25%。
要求:
计算2015年递延所得税和所得税费用。
选项
答案
①递延所得税=-325000-1082500=-1407500(元) ②所得税费用=8900000-1407500=7492500(元)
解析
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本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
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