首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某股份公司2012年度实现利润总额2500万元,各项资产减值准备年初余额为810万元,本年度共计提有关资产减值准备275万元,冲销某项资产减值准备30万元。所得税采用资产负债表债务法核算,2012年起适用的所得税税率为25%(非预期税率),而2012年以前
某股份公司2012年度实现利润总额2500万元,各项资产减值准备年初余额为810万元,本年度共计提有关资产减值准备275万元,冲销某项资产减值准备30万元。所得税采用资产负债表债务法核算,2012年起适用的所得税税率为25%(非预期税率),而2012年以前
admin
2013-02-14
30
问题
某股份公司2012年度实现利润总额2500万元,各项资产减值准备年初余额为810万元,本年度共计提有关资产减值准备275万元,冲销某项资产减值准备30万元。所得税采用资产负债表债务法核算,2012年起适用的所得税税率为25%(非预期税率),而2012年以前适用的所得税税率为33%。按税法规定,计提的各项资产减值准备均不得在应纳税所得额中扣除;2012年度除计提的各项资产减值准备产生的暂时性差异外,元其他纳税调整事项,可抵扣曾时性差异转回时有足够的应纳税所得额。则该公司2012年度发生的所得税费用为( )万元。
选项
A、689.8
B、560.2
C、679.2
D、625
答案
A
解析
当期所得税=应交所得税=(2500+275-30)×25%=686.25(万元),2Q12年初因资产减值准备而确认的递延所得税资产=810×33%=267.3(万元),2012年末应确认的退延所得税资产余额=(810+275-30)×25%=263.75(万元),所以2012年退延所得税资产发生额=263.75-267.3=-3.55(万元),增加递延所得税费用3.55万元。因此,2012年度发生的所得税费用=686.25+3.55=689.8(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EKiJ777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
背景某公司承接一座小型民用机场新建工程中的助航灯光系统的安装工程。按合同规定,工程中所有施工材料均由施工单位负责采购,材料采购的方式与合同由监理审查并留存,工程质量创优,保证工期。为此,施工单位的项目经理部制定了一系列工作计划,交监理工程师审查。监理工程
背景某公司总承包航管楼,将劳务清包给一家劳务公司,合同签订时,按设计图和投标清单报价计算,以单价245元/m2(不含水电、门窗、楼梯扶手)签订了劳务承包协议。劳务公司进场后,迅速展开施工,由于原材料供应不及时、天气影响及垂直运输跟不上,共造成窝工5200
背景某公司施工的航管塔台工程,造价1200万人民币,开工后项目经理批准了施工现场生产安全事故应急救援预案,成立了应急救援组,并报相关单位存档。7月10日晚上11点,在混凝土浇筑过程中,脚手架坍塌造成2死4伤伤亡事故,事故发生后安全负责人启动事故应急救援
某公司施工的航管塔台工程,造价1200万元人民币,开工前,项目经理组织编制施工现场生产安全事故应急救援预案,之后项目经理自行进行了审批,成立了应急救援组,并报相关单位备案。7月10日晚11时,在混凝土浇筑过程中,脚手架坍塌导致2死4伤的伤亡事故,事故发生
某省政府研究考虑扩建省会机场,报请上级主管机关审批;并请某机场规划设计院进行规划设计。该机场规划设计院经研究后认定,机场的扩建将导致机场净空保护区扩大,并明确提出:(1)附近山坡上的A磨料厂(私人企业)位于机场净空保护区域内,且烟囱超高;同时,生产时产生
某省政府研究考虑扩建省会机场,报请上级主管机关审批;并请某机场规划设计院进行规划设计。该机场规划设计院经研究后认定,机场的扩建将导致机场净空保护区扩大,并明确提出:(1)附近山坡上的A磨料厂(私人企业)位于机场净空保护区域内,且烟囱超高;同时,生产时产生
某工程施工中出现质量事故,造成8人死亡,重伤150人,直接造成经济损失200万元己,此类工程事故为()。
工程施工过程的质量控制中,()是保证工程项目质量的重要手段和方法,是施工项目开展质量管理的一项重要基础工作。
某市拟新建一大型会展中心,项目建设单位组织有关专家对该项目的总进度目标进行论证,在调查研究和收集资料后,紧接着应进行的工作是( )。
随机试题
反映机体内脏蛋白的检查是
无风险利率是影响权证理论价值的变量之一。一般来说,当其他影响变量保持不变时,无风险利率的增加导致()
张、王、李、赵四人共同出资设立了A有限责任公司,公司章程约定,公司对外提供担保的数额达到50万元的,应当经全体股东一致同意。后张、王、李在赵某不知情的情况下,作出股东会决议,对王某向银行的100万元借款提供了抵押担保。根据公司法律制度的规定,下列表述正确的
如果识别出比较信息存在重大错报,注册会计师首先应当()。
导游词的创作技巧包括()。
某日深夜,甲市公安局交警支队在明华路查酒驾,拦停黄某车辆进行检查。黄某拒不配合,故意锁闭车门、关上车窗。此时,民警正确的做法是:
甲、乙二人之间有以下对话:甲:张琳莉是爱丽丝祛斑霜上海经销部的总经理。乙:这怎么可能呢?张琳莉脸上长满了黄褐斑。如果乙的话是不包含讽刺的正面断定,则它预设了以下哪项?I.爱丽丝祛斑霜对黄褐斑具有良好的祛斑效果。
Inthepast,mandidn’thavetothinkabouttheprotectionofhisenvironment.Therewerefewpeopleontheearth,andnaturalr
Theexaminationswhetherconsideredgoodorbad
Art,saidPicasso,isaliethatmakesusrealizethetruth.Soisamap~Wedonotusually【B1】______thepreciseworkofthemap
最新回复
(
0
)