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乙公司在2011年5月发现2010年已经售出的一批商品,没有结转销售成本,余额为30000元。公司2011年1月1日的期初未分配利润为80000元,适用企业所得税税率为25%,按净利润的15%提取盈余公积。公司对该事项进行会计处理时,未分配利润和递延所得税
乙公司在2011年5月发现2010年已经售出的一批商品,没有结转销售成本,余额为30000元。公司2011年1月1日的期初未分配利润为80000元,适用企业所得税税率为25%,按净利润的15%提取盈余公积。公司对该事项进行会计处理时,未分配利润和递延所得税
admin
2011-01-26
59
问题
乙公司在2011年5月发现2010年已经售出的一批商品,没有结转销售成本,余额为30000元。公司2011年1月1日的期初未分配利润为80000元,适用企业所得税税率为25%,按净利润的15%提取盈余公积。公司对该事项进行会计处理时,未分配利润和递延所得税资产分别调减、调增( )。
选项
A、19125元,7500元
B、19125元,0元
C、22500元,7500元
D、22500元,0元
答案
B
解析
未分配利润调减=30000×75%×85%=19125(元),该事项允许在税前扣除,不产生暂时性差异,应直接冲减“应交税费——应交所得税”科目。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EV7r777K
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