已知：某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为156250元，现金与有价证券的转换成本为400元／次，有价证券年利率为5％。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量，一年按360天简化处理。要求：计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低

admin2017-03-27 41

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为156250元，现金与有价证券的转换成本为400元／次，有价证券年利率为5％。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量，一年按360天简化处理。
要求：
计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本；

选项

答案最低现金管理总成本=(2×156250×400×5％)^1／2=2500(元) 转换成本=年转换次数×每次转换成本=(156250／50000)×400=1250(元) 机会成本=平均现金持有量×有价证券年利率=(50000／2)×5％=1250(元)

解析

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财务成本管理

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财务成本管理

注册会计师

甲公司2008年年初对A设备投资1000000元，该项目2010年年初完工投产，2010年、2011年、2012年年末预期收益分别为200000元、300000元、500000元，银行存款利率为12％。要求：按单利计算，2010年年初投资额的终值；

已知ABC公司2009年的股价为30元，每股股利1．5元；2010年的股价为40元，每股股利2元。则2010年的该公司股票的连续复利收益率为()。

影响流动资产投资需求的因素有()。

甲公司2008年的营业净利率比2007年下降5％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高()。(2009年新制度)

下列关于企业履行社会责任的说法中，正确的是()。(2010年)

某企业的临时性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有()。

从财务角度看，下列关于租赁的说法中，正确的有()。

若盈亏临界点作业率为60％，变动成本率为50％，安全边际量为1200台，单价为500元，则正常销售额为()万元。

There’sbeennoshortageofwarningsaboutthecareerdangersofpostingracycontentonsocial-mediawebsites.Yetmanyjobhun

对子胃十二指肠溃疡并发出血的病人，应采取的措施是（）

与津液代谢关系最密切的是

建筑物内常用的电气设备和装置包括变、配电装置以及安装在装置中的低压配电和控制电器。其中低压配电和控制电器相间绝缘电阻不应小于()MΩ。

年度终了，各种账户在结转下年、建立新账后，一般都要把旧账送交主办会计集中统一管理。()

变更票据上的金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造。()

我国现行税法规定，中国物资储运总公司所属物资储运企业的露天货场一律免征城镇土地使用税。()

试论述教育自身的历史继承性。

3，1，16，20，68，()。

有以下程序段：#include＜stdio.h＞inti，n；for(i＝0；i＜8；i＋＋){　　n＝rand()%5；　　switch(n)　　{　case1：case3：printf("%d\n"，

财务成本管理

注册会计师

甲公司2008年年初对A设备投资1000000元，该项目2010年年初完工投产，2010年、2011年、2012年年末预期收益分别为200000元、300000元、500000元，银行存款利率为12％。要求：按单利计算，2010年年初投资额的终值；

已知ABC公司2009年的股价为30元，每股股利1．5元；2010年的股价为40元，每股股利2元。则2010年的该公司股票的连续复利收益率为()。

影响流动资产投资需求的因素有()。

甲公司2008年的营业净利率比2007年下降5％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高()。(2009年新制度)

下列关于企业履行社会责任的说法中，正确的是()。(2010年)

某企业的临时性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有()。

从财务角度看，下列关于租赁的说法中，正确的有()。

若盈亏临界点作业率为60％，变动成本率为50％，安全边际量为1200台，单价为500元，则正常销售额为()万元。

There’sbeennoshortageofwarningsaboutthecareerdangersofpostingracycontentonsocial-mediawebsites.Yetmanyjobhun

对子胃十二指肠溃疡并发出血的病人，应采取的措施是（）

与津液代谢关系最密切的是

建筑物内常用的电气设备和装置包括变、配电装置以及安装在装置中的低压配电和控制电器。其中低压配电和控制电器相间绝缘电阻不应小于()MΩ。

年度终了，各种账户在结转下年、建立新账后，一般都要把旧账送交主办会计集中统一管理。()

变更票据上的金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造。()

我国现行税法规定，中国物资储运总公司所属物资储运企业的露天货场一律免征城镇土地使用税。()

试论述教育自身的历史继承性。

3，1，16，20，68，()。

有以下程序段：#include＜stdio.h＞inti，n；for(i＝0；i＜8；i＋＋){ n＝rand()%5； switch(n) { case1：case3：printf("%d\n"，

有以下程序段：#include＜stdio.h＞inti，n；for(i＝0；i＜8；i＋＋){　　n＝rand()%5；　　switch(n)　　{　case1：case3：printf("%d\n"，