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已知:某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为156250元,现金与有价证券的转换成本为400元/次,有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量,一年按360天简化处理。 要求: 计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低
已知:某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为156250元,现金与有价证券的转换成本为400元/次,有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量,一年按360天简化处理。 要求: 计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低
admin
2017-03-27
69
问题
已知:某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为156250元,现金与有价证券的转换成本为400元/次,有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量,一年按360天简化处理。
要求:
计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本;
选项
答案
最低现金管理总成本=(2×156250×400×5%)
1/2
=2500(元) 转换成本=年转换次数×每次转换成本=(156250/50000)×400=1250(元) 机会成本=平均现金持有量×有价证券年利率=(50000/2)×5%=1250(元)
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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