已知：某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为156250元，现金与有价证券的转换成本为400元／次，有价证券年利率为5％。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量，一年按360天简化处理。要求：计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低

admin2017-03-27 71

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为156250元，现金与有价证券的转换成本为400元／次，有价证券年利率为5％。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量，一年按360天简化处理。
要求：
计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本；

选项

答案最低现金管理总成本=(2×156250×400×5％)^1／2=2500(元) 转换成本=年转换次数×每次转换成本=(156250／50000)×400=1250(元) 机会成本=平均现金持有量×有价证券年利率=(50000／2)×5％=1250(元)

解析

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财务成本管理

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