首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业在2006年年中制定的最后几个月中有关销售、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示: 假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回.但要提供2%的的现金折扣。其余的50%将在下个月收回;企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款:
某企业在2006年年中制定的最后几个月中有关销售、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示: 假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回.但要提供2%的的现金折扣。其余的50%将在下个月收回;企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款:
admin
2012-01-10
51
问题
某企业在2006年年中制定的最后几个月中有关销售、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示:
假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回.但要提供2%的的现金折扣。其余的50%将在下个月收回;企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款:但所有的工资都在当月支付。另外,假设还有以下情况发生:
(1)每个季度的房租为10000元,在每个季度末支付。
(2)每个月要支付2000元的其他期间费用。
(3)11月份支付9月份购买设备的应付账款25000元。
(4)10月1日企业计划保持的银行存款余额为10000元。
要求:
(1)编制该企业2006年10月到12月的现金预算表。
(2)假设该企业日常的现金管理采用存货模式,每个季度的现金需求量为500000元.一次交易成本为600元,有价证券的月利率为0.5%。计算最佳现金持有量以及达到最佳现金持有量时的机会成本、交易成本和相关总成本。
选项
答案
[*] (2)每个季度的现金需求量为500000元, 则全年的现金需求量=500000×4=2000000(元) 有价证券的月利率为0.5%。 则年利率0.5%×12=6% 最佳现金持有量= [*] =200000(元) 年机会成本=200000/2×6%=6000(元) 年交易成本=2000000/200000×600=6000(元)或:由于达到最佳现金持有量时,机会成本=交易成本, 所以,只需计算机会成本或交易成本即可知道另一项成本。 年相关总成本=机会成本+交易成本=2×机会成本=2×交易成本=12000(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GAsc777K
本试题收录于:
财务成本管理题库注册会计师分类
0
财务成本管理
注册会计师
相关试题推荐
下列关于风险管理的表述中,正确的有()。
在下列4项费用中,不属于质量预防成本的是()。
下列对导致战略失效的原因表述中,不正确的是()。
乙公司是一家经营钢铁的国有企业,其在经营过程中一直采用较为传统的管理模式,经济环境的变化并没有引起该公司的注意,2009年公司濒临破产,公司被迫做出改变,并在变革的过程中进行了实质性的改变。据此可以判断,该公司的变革属于()。
甲公司每年最低运营资本是1000万元,但是有5%的可能性需要1500万元才能维持运营。如果该公司风险资本为510万元,该公司生存的概率是()。
下列各项中,对规模经济和学习曲线之间的关系作出正确表述的是()。
某企业集团的下列业务单位中,适合选择差异化战略的是()。
XBRL(可扩展商业报告语言)的作用很广泛,企业的各种信息,特别是财务信息,都可以通过XBRL在计算机互联网上有效地进行处理。在XBRL下,大量的会计信息会通过开放的INTERNET传递,置身于开放的网络中,如果没有切实有效的网络安全保障,就会面临被截取、
(2016年)甲公司是一家区别于传统火锅店方式的火锅餐饮企业,在给顾客提供餐饮服务的同时,还免费给顾客提供擦鞋、美甲、擦拭眼镜等服务。甲公司的经营模式取得了成功,营业额高速增长。甲公司实施蓝海战略的路径是()。
随机试题
除哪几项外均是1990年ACR关于大动脉炎分类标准
关于正常分娩的临床表现,下列描述正确的是
关于房源和客源的关系的表述中,不正确的是()。
下列属于会计信息系统网络组成部分的有()。
下列指标属于企业长期偿债能力衡量指标的是()。
下列各项中,表明关联方可能对被审计单位或管理层施加支配性影响的有()。
公安机关在办理刑事案件中,在()应当用当地通用的语言进行讯(询)问。
高新技术企业的工资制度需要改革。应该允许企业在积累增长大于消费增长、劳动生产率增长大于工资总额增长的前提下,自主确定职工工资标准和企业内部分配办法。国家可以通过调节个人收入所得税管理这些企业。这段话主要支持了这样一种观点,即在高新技术企业的工资改革中( )
D是正方形区域,因在D上被积函数分块表示为[*]
刚建立工程时,使窗体上的所有控件具有区别于默认值的相同的字体格式,应对Form窗体的______属性进行设置。
最新回复
(
0
)