所得税前准予扣除的销售税金及附加为( )万元。该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。

admin2009-09-28 64

问题所得税前准予扣除的销售税金及附加为( )万元。
该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。

选项 A、4.02
B、4.82
C、3.71
D、5.42

答案B

解析该企业境内的应纳税所得额=3.19+ 1.6+7.25+6+4+20-0.38-27-13.39=1.27 (万元)
应缴纳企业所得税额=1.27×25%+27÷(1- 10%)×(25%-10%)=4.82(万元)

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税法二

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