首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,2012年生产经营情况如下: (1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元;支付运输费用50万元,取得运输发票; (2)销售摩托车180
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,2012年生产经营情况如下: (1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元;支付运输费用50万元,取得运输发票; (2)销售摩托车180
admin
2014-01-19
57
问题
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,2012年生产经营情况如下:
(1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元;支付运输费用50万元,取得运输发票;
(2)销售摩托车1800辆,取得不含税销售额1800万元;
(3)应扣除的摩托车销售成本为800万元;
(4)发生管理费用100万元,其中包括业务招待费40万元;
(5)发生销售费用350万元,其中包括广告费300万元;
(6)发生自然灾害,损失外购的不含增值税的原材料金额40万元,取得保险公司给予的赔偿金额22万元。
已知:①该企业2012年缴纳营业税金及附加219.75万元;②该企业不在“营改增”试点地区;③该企业适用的企业所得税税率为25%,增值税税率为17%。
要求:
根据上述资料,分析回答下列第1—4小题。
在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费应调整的金额是( )万元。
选项
A、0
B、16
C、31
D、40
答案
C
解析
(1)业务招待费扣除限额1=销售 (营业)收入×5‰=1800×5‰=9(万元);
(2)业务招待费扣除限额2=业务招待费×60%=40×60%=24(万元);
(3)业务招待费扣除限额为9万元,应调增应纳税所得额=40—9=31(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Evq0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业偿付应付账款、应付票据而支付的现金,应作为筹资活动发生的现金流出在现金流量表中反映。()
丙企业生产一种先进的模具产品,按照国家相关规定,该企业的这种产品适用增值税先征后返政策,即先按规定征收增值税,然后按实际缴纳增值税税额返还70%。2012年1月,该企业实际缴纳增值税税额100万元。2012年2月,该企业实际收到返还的增值税税额70万元。丙
某企业只生产和销售甲产品,2011年5月1日期初在产品成本8万元。5月份发生如下费用:领用材料15万元,生产工人工资5万元,制造费用3万元,行政管理部门物料消耗4万元,专设销售机构固定资产折旧费2万元。月末在产品成本7万元。该企业5月份完工甲产品的生产成本
甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,增值税税率为17%,销售价格不含增值税,2011年11月的利润表如下所示:12月发生如下业务:(1)12月1日,甲公司与A公司签订委托代销商品协议。协议规定,甲公司以支付手
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年12月甲公司发生如下业务:(1)1日,与乙公司签订委托代销合同,委托乙公司销售A商品200件,合同约定乙公司按每件10万元对外销售。甲公司按售价的10%向乙公司支付手续费(手续费不考虑
2019年3月1日,机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元,甲购入股票后,拟随时准备出售。乙公司于2019年3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万元。2019年
企业的注册资金应与其实收资本一致,当实收资本比原注册资金增加或减少的幅度超过一定比例时,应持资金信用证明或者验资证明,向原登记主管机关申请变更登记,该一定比例是指()。
企业因采购商品签发并承兑商业承兑汇票—张,其票面额为80000元,票面年利率为6%,期限为3个月。该应付票据到期时,企业应支付的价款为()元。
根据《票据法》的规定,在下列情况中,汇票持票人可以行使追索权的是( )。
随机试题
简述人员配备的特点。
下列关于IgG,错误的是
A.纵行骨折B.不对称骨折C.LefortⅠ型骨折D.LefortⅡ型骨折E.LefortⅢ型骨折两侧骨折线不在同一平面
玉屏风散的功用有
《节能中长期专项规划》规定:吨钢综合能耗指标2020年应达到______千克标准煤/吨。
关于管理层次与管理跨度,下列说法不正确的是()。
从各种组成材料引进混凝土中的氯离子总含量(折合氯化物含量),不宜超过水泥用量的()。
有关部门提出应关注学生的营养餐,并提出了一套营养标准。但是有人说:“关注学生的营养不能仅仅是在饭盒中。”请你谈谈对这句话的理解。
由出乎意料的紧张与危险情境所引起的情绪状态称为——。
A、Itopenedasaretailchainsellingcampingequipment.B、Itopenedasaretailchainsellingcampsites.C、Itopenedasaretai
最新回复
(
0
)