甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。

admin2022-07-15 22

问题甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。

选项 A、当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
B、当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
C、当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
D、当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券

答案C,D

解析当现金余额为8万元时，小于最低现金持有量10万元，应转让有价证券换回现金32万元(40—8)，选项A错误；H=3R－2L=3×40－2×10=100(万元)，当现金余额为50万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项B错误；当现金余额为80万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项C正确；当现金余额为110万元时，大于现金持有量上限100万元，应用现金70万元(110－40)买入有价证券，选项D正确。

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中级财务管理

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