首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
远洋公司为一综合性的生产企业,属于增值税一般纳税人。2018年6月发生下列事项: (1)当月销售货物按分期收款合同应取得销售款60000元,月底对方仍未支付。 (2)2018年1月销售货物不含税金额30000元,发货的同时开具了增值税专用发
远洋公司为一综合性的生产企业,属于增值税一般纳税人。2018年6月发生下列事项: (1)当月销售货物按分期收款合同应取得销售款60000元,月底对方仍未支付。 (2)2018年1月销售货物不含税金额30000元,发货的同时开具了增值税专用发
admin
2019-09-04
39
问题
远洋公司为一综合性的生产企业,属于增值税一般纳税人。2018年6月发生下列事项:
(1)当月销售货物按分期收款合同应取得销售款60000元,月底对方仍未支付。
(2)2018年1月销售货物不含税金额30000元,发货的同时开具了增值税专用发票。本月初因质量问题被退回,已经按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)本月购进原材料15000元用于企业免税项目。
(4)将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店(非独立核算)对外接待客人,卷烟的生产成本5200元,市场零售价8500元。
(5)将委托加工收回的甲类卷烟1箱销售,取得不含税货款25000元,受托方已经按组价20000元计算缴纳了消费税。
要求:请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)
指出业务(5)流转税的处理,并计算具体金额。
选项
答案
将委托加工收回的消费品加价销售,应按售价计算消费税,同时按扣除委托加工环节已纳消费税的余额,计算缴纳税款。 增值税销项税=25000×16%=4000(元)。 应纳消费税=25000×56%+150-(20000×56%+150)=2800(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/F0Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,属于增值税兼营行为的有()。
增值税纳税人下列项目中,应缴纳增值税的有()。
某酒厂2015年春节前夕将自产无同类售价的粮食白酒4800斤赠送客户,其成本共计96000元,应当缴纳的消费税为()(成本利润率10%)。
以下各方形成税法意义上的关联关系的是()。
2014年8月某进出口公司发生下列业务:(1)进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。(2)进口化妆品一批,支付国外的买
A国和我国签订了相互给予船舶税费最惠国待遇条款的协定,2013年4月,自A国港口进入我国港口船舶两艘,一艘为净吨位25000吨的货轮,一艘净吨位为5000吨的非机动驳船,这两艘船舶的执照期限均为90日。根据船舶吨税的相关规定,应缴纳船舶吨税为()。
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入,按收入扣除一定项目后的余额作为应纳税所得额的是()。
纳税人实际占用的土地面积是城镇土地使用税的计税依据,其具体内容包括()。
某企业2014年签订了如下经济合同:与银行签订一年期借款合同,借款金额200万元;与甲公司签订技术开发合同,合同总金额为200万元,其中研究开发费80万元。该企业2014年度应缴纳印花税为()。
资源税代扣代缴义务人代扣代缴的税款,其纳税义务发生时间是()。
随机试题
甲企业存南京登记注册.在苏州从事经营活动,其拥有一辆上海牌照的货车,该车辆缴纳车船税的地点为()
计算dx.
患者,女性,65岁,一氧化碳中毒已昏迷1小时,面色苍白,呼吸减慢,心率102次/分,急诊入院。遵医嘱应用20%甘露醇快速静脉滴注的目的是
关于医疗用毒性药品的说法中,正确的是
下列各项财务指标中,能够揭示公司每股股利与每股收益之间关系的是()。
企业经营战略的实质是管理工作的()。
小号是________乐器,音色________,善于表现雄壮有力的音乐情绪,还能吹奏________的旋律。
行政事实行为,是指由行政主体基于职权所实施的不产生法律效力,但却能影响或改变事实状态的行为。根据上述定义,下列属于行政事实行为的是()。
设f(x)=∫0π(ecost—e—cost)dt,则()
Writeanessayof160~200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshould:(1)describethedrawingbriefly,
最新回复
(
0
)