首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,
admin
2018-12-29
19
问题
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,取得营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元,发生营业外支出1050万元,全年实现会计利润5400万元,已预缴企业所得税1200万元。
2018年2月经聘请的会计师事务所对2017年度的经营情况进行审核,发现以下相关问题:
(1)12月20日收到代销公司代销5辆小汽车的代销清单及货款163.8万元(小汽车每辆成本价20万元,与代销公司不含税结算价28万元)。企业会计处理为:
借:银行存款——代销汽车款 1638000
贷:预收账款——代销汽车款 1638000
(2)管理费用中含有业务招待费280万元、新技术研究开发费用120万元。
(3)营业外支出中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。
(4)成本费用中含2016年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(5)7月10日购入一台生产设备,取得的普通发票注明价款234.万元,设备当月投入使用,当年已经计提了折旧费用23.4万元。
(已知:该企业除业务(1)外的其他税费计算正确,生产的小汽车适用消费税税率为9%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%,地方教育附加征收率为2%;假定购入并投入使用的设备使用期限为10年,符合加速折旧特殊规定,折旧年限按不低于规定折旧年限60%处理。)
要求:根据以上资料,按下列顺序回答问题。如有计算需计算合计数。
计算准予扣除的折旧费。
选项
答案
准予扣除的折旧费=234÷6÷12×5=16.25(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/F9Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2011年3月相关经营情况如下:(1)进口汽车发动机一批,关税完税价格300万元,进口关税税率假设为35%,海关已代征进口环节税金。支付境内运输企业运输费1万元(有符合规定的货物运输发票),货已入库,本月生产领用150
A公司是在西部地区新办的中外合资企业,2000年3月成立,经营期为15年,按照有关规定,可以享受西部地区二免三减半的税收优惠政策。2000年,公司获利50万元;2001年,企业获利80万元。2002年该公司的业务收入为1500万元,利润总额为150万元
位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼,2009年发生相关业务如下:(1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元,缴纳相关费用160万元:(2)写字楼开发成本3000万元:(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万
某油田1月份生产原油10万吨(单位税额12元/吨),本月销售了8万吨,用于加热、修井的原油1万吨,待销售的原油1万吨。销售伴生天然气1千万立方米(单位税额8元/千立方米),销售额20万元(不含增值税)。销售原油取得销售额82万元(不含增值税),购进生产用水
我国现行税法规定,中国物资储运总公司所属物资储运企业的露天货场一律免征城镇土地使用税。()
纳税人采取折扣销售方式销售货物的,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税;如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。()
免缴城镇土地使用税的土地包括()。
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2003年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品,支付国外的买价220万元、国外的采购代理人佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险
随机试题
易引起电光性眼炎这种职业病的是()
【背景资料】A施工单位于2009年5月承接某科研单位办公楼机电安装项目,合同约定保修期为一年。工程内容包括:给排水、电气、消防、通风空调、建筑智能系统。其中:办公楼实验中心采用一组(5台)模块式水冷机组作为冷热源,计算机中心采用10%余热回收水冷
A公司投标该工程,投标时钢筋价格为4500元/t,合同约定市场价在投标价上下浮动10%内不予调整;上下浮动超过10%时,对超出部分按月进行调整。市场价以当地造价信息中心公布的价格为准。该公司现有的钻孔机械为回旋钻机、冲击钻机、长螺旋杆钻机各若干台提供本工程
通常可疑类贷款的关键特征表现为()。
在按当月发放工资进行费用分配情况下,如果企业期末“应付工资”账户出现贷方余额时,它对当期生产成本的影响是()。
某公司上年的每股收益为4元,将净利润的30%作为股利支付,预计从今年开始净利润和股利长期保持6%的增长率,该公司的β值为1.2。若同期无风险报酬率为5%,市场平均报酬率为10%,采用市盈率模型计算的公司股票价值为()元。
甲上市公司(以下简称“甲公司”)经批准于2×16年1月1日以5010万元的价格(不考虑相关税费)发行面值总额为5000万元的可转换公司债券,筹集资金专门用于某工程项目。(1)该可转换公司债券期限为3年,票面年利率为5%,实际年利率为6%。自2×17年起,
()是亚洲重要的湿地自然保护区,有“中国鹤湖”之称。
设函数y(x)具有二阶导数,且曲线l:y=y(x)与直线y=x相切于原点,记α为曲线l在点(x,y)处切线的倾角,若,求y(x)的表达式。
Whatdoesthemanwanttoorder?
最新回复
(
0
)