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甲广告公司为增值税一般纳税人,2016年11月发生如下业务: (1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元; (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、收取设备磨损赔偿金8万元: (3)出售2011年购进的制图设备
甲广告公司为增值税一般纳税人,2016年11月发生如下业务: (1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元; (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、收取设备磨损赔偿金8万元: (3)出售2011年购进的制图设备
admin
2017-11-04
33
问题
甲广告公司为增值税一般纳税人,2016年11月发生如下业务:
(1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元;
(2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、收取设备磨损赔偿金8万元:
(3)出售2011年购进的制图设备一台,含增值税售价0.2万元;
(4)向广告发布者支付广告发布费,取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元;
(5)购进办公用小轿车1辆,取得增值税专用发票上注明的税额为5.1万元;
(6)购进职工集体宿舍用装修材料,取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元;为此,向运输公司支付运输费,取得增值税专用发票上注明的税额为0.11万元。
已知:
文化创意服务增值税税率为6%,有形动产租赁服务增值税税率为17%,取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司下列增值税进项税额中,准予抵扣的是( )。
选项
A、支付广告发布费的进项税额4.8万元
B、购进小轿车的进项税额5.1万元
C、购进职工集体宿舍用装修材料的进项税额0.85万元
D、支付运输费的进项税额0.11万元
答案
A,B
解析
选项CD:购进装修材料、接受交通运输服务用于集体福利、个人消费的,不得抵扣进项税额。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FsY0777K
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初级经济法基础
初级会计专业技术资格
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