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  3. 试述国际银行业规定资本适度标准的《巴塞尔协议》的基本内容及其对我国银行业的影响。(中国人民银行)

试述国际银行业规定资本适度标准的《巴塞尔协议》的基本内容及其对我国银行业的影响。(中国人民银行)

admin2014-12-30  51
问题 试述国际银行业规定资本适度标准的《巴塞尔协议》的基本内容及其对我国银行业的影响。(中国人民银行)
选项
答案(1)1975年2月在国际清算银行的主持下，成立了监督银行国际活动的协调机构——巴塞尔委员会。同年9月25日，该委员会达成了第一个协议《对银行的外国机构的监督原则》，简称《巴塞尔协议》。此外，巴塞尔委员会经过数年的努力和反复的咨询和修订工作，于1988年7月正式通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(Basel Report)，报告的核心是达成了关于银行资本充足率要求的协议。一般我国指的巴塞尔协议就是1988年的《巴塞尔报告》。 巴塞尔协议的主要内容分成四大部分，即：资本的组成、风险加权的计算、标准比率的目的、过渡期及实施的安排。 1)资本的组成。银行的资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，两部分之间应维持一定的比例。一家银行资本最主要应由其实收资本和公开储备组成。实收资本包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积性优先股。这些核心资本应占整个资本的一半以上，作为资本基础的第一档。附属资本主要包括：未公开的储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金等。各国银行管理当局可根据本国的会计和管理条例作出取舍。 2)风险加权的计算。在力求简单的前提下，将资本与资产负债表上的不同种类资产以及表外项目所产生的风险挂钩，以评估银行资本所应具有的适当规模。在银行面对的投资、利率、汇率和国家风险等多种风险中，最主要的是信贷风险(其中包括主权风险)。在进行资本减除后，可根据资产负债表内及表外项目计算风险。 3)标准化比率的目标。要求在1990年底以前，各国较具规模的银行都应该统一标准计算资本和资产的比例，将该比率提高到至少7．25％；在1992年底，再提高到8％，其中核心资本至少为4％。 4)过渡期和实施的安排。为顺利过渡到新的监管体系，巴塞尔协议规定了一个5年的过渡期，由1987年底至1992年底，并且确立了一个在1990年底实现的中期目标，以便各银行调整和建立所需的资本基础。 (2)我国遵循《巴塞尔协议》管理的必要性 由于近年来国际上金融危机的频频爆发，世界金融体制运作的不稳定和不安全性以及我国加入WTO，遵循巴塞尔协议对我国银行业监管将有着深刻的影响和重要意义。在目前的国际金融环境中，商业银行资本比率能否达到巴塞尔协议规定的比率目标，已成为衡量银行实力、安全性和中央银行对商业银行监管规范与否的标志，因此，我国中央银行逐步按照巴塞尔协议监管各商业银行已势在必行。其重要性具体表现在三个方面： 1) 规范银行监管，推动市场经济的需要； 2)参与国际竞争的需要； 3)提高我国银行信用级别和加强对外银行监管的需要。 (3)巴塞尔协议对我国银行业监管的影响 《巴塞尔协议》对我国银行业监管的影响主要体现在两个方面：第一，我国各银行的总行如何监管其在海外的分支行；第二，我国中央银行如何监管外资银行驻我国的分支机构。 1)从目前情况看，我国金融业的跨国经营仍然主要限于中国银行、交通银行、工商银行、建没银行等几大商业银行，其中以中国银行最为典型，其跨国经营的历史最长，他们众多的海外机构，积极参与海外当地的金融活动，业绩显著。 由于我国海外分行绝大多数未在当地注册，不具备独立法人地位，所以也暂时还没有面临所在地金融监管当局对当地注册行的严格要求。但是，我们必须认识到，在激烈的国际竞争中没有“真空”，处在国际金融市场全球一体化的环境中，要与国际大银行打交道必须遵守共同的“游戏规则”。为此，中国银行等对其海外分支机构也采取了相应的措施： ①充实资本金。为适应国际金融监管，保持合理的资本与资产比率，各海外分支行适当增加了资本，充实了自己的实力。 ②提高资产质量。要求各海外分支行加强资产负债管理，优化资产结构，提高资产质量，务必使自己拥有最上乘的资产，尤其是在信贷业务中把呆账减少到最小程度，使坏账尽量最少出现。 ③提高人员素质。 2)目前世界上大多数大型金融机构已在我国设立了分支机构或代表处。这些外资金融机构的引进为我国增加资金来源、提高资金运作效率和国内银行的经营管理水平发挥了巨大的推动作用。同时，《巴塞尔协议》的实施，对我国金融监管部门的监管以及上述外资金融机构也产生了较大的影响： ①在引进外资银行的速度上采取了更审慎的态度，根据更严格的标准挑选引进对象。引进的重点将放在几家具有相当规模、业务齐全、资本雄厚、对国内经济渗透有一定深度和广度的，综合性、全能型外资银行上。 ②《巴塞尔协议》的实施，使各国监管当局对国际银行业安全的要求更加严格。优化资本组合、降低资产风险、提高资本充足性比率是各国银行乃至其海外分支履行《巴塞尔协议》的具体行动，这种经营策略的变化会使外资银行在我国市场上的业务也相对集中于风险较低、期限较短的资产和表外业务上，这将使外资银行和国内银行集中在更狭窄的空间内竞争，外资银行与国内银行之间业务的相互补充、相互合作将被竞争所取代。《巴塞尔协议》为我国银行经营管理提出了更高的标准和要求。 (4)总之，《巴塞尔协议》是一个国际性的银行监督管理契约，虽然签约国是少数发达国家，但是它对全球银行活动都会产生深刻的影响。履行《巴塞尔协议》，就意味着一国银行监督管理同国际市场的通行做法接轨。我国已表示接受《巴塞尔协议》，今后所做的一切努力都将围绕《巴塞尔协议》，推动我国银行监管的规范化和国际化。
解析
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