首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,2015年有关经营情况和纳税情况如下: (1)销售收入230万元,销售成本120万元。 (2)投资收益共计100万元,其中50万为国债持有到期的利息收入,另外50万元为境外分回的投资收益(境外所得税税率为20%)。 (3)销售
某生产企业为增值税一般纳税人,2015年有关经营情况和纳税情况如下: (1)销售收入230万元,销售成本120万元。 (2)投资收益共计100万元,其中50万为国债持有到期的利息收入,另外50万元为境外分回的投资收益(境外所得税税率为20%)。 (3)销售
admin
2018-04-28
21
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2015年有关经营情况和纳税情况如下:
(1)销售收入230万元,销售成本120万元。
(2)投资收益共计100万元,其中50万为国债持有到期的利息收入,另外50万元为境外分回的投资收益(境外所得税税率为20%)。
(3)销售费用60万元,其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元;管理费用40万元,其中业务招待费5.5万元,另有计提的环境保护资金30万元,后经董事会决定投入生产经营中使用;财务费用5万元。
(4)计入成本费用的工资总额为80万元,其中残疾人工资为12万元。
(5)12月购入一批安全生产专用设备,投资额共计20万元。
要求:根据上述资料,分析回答下列小题。
2015年该企业可以税前扣除的销售费用、管理费用分别为( )万元。
选项
A、25.5
B、55
C、5.65
D、40
答案
B,C
解析
广告费和业务宣传费扣除限额=销售(营业)收入×15%=230×15%=34.5(万元),可以扣除的销售费用=60—34.5—5+34.5=55(万元)。业务招待费扣除限额=230×0.5%=1.15(万元),小于实际发生额的60%=5.5×60%=3.3(万元),企业应按1.15万元为扣除。环境保护资金改变用途,不得扣除。所得税前可以扣除的管理费用=40—5.5+1.15—30=5.65(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FwY0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
中国公民王某系国内某公司高级管理人员,2013年12月的收入情况如下:(1)当月工资薪金收入8000元(已扣除“三险一金”等免税项目金额),全年一次性奖金收入20000元。(2)从所任职公司取得股息红利收入10000元。(3)从某杂志社取得发表
凡书立、使用、领受应税凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照印花税暂行条例的规定缴纳印花税。()
职工与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工年平均工资3倍数额内的部分,可免征个人所得税。超过该标准的一次性补偿收入,应按照国家有关规定征收个人所得税。()
甲银行2013年第一季度取得贷款利息收入1800万元,办理结算业务手续费收入150万元,支付各类存款利息600万元,已知金融保险业营业税税率为5%,甲银行该季度应缴纳的营业税税率的下列计算中,正确的是()。
某市区的甲建筑工程公司(以下简称甲公司)2015年1月发生如下经营业务:(1)甲公司承包A项建筑工程,工程价款900万元,将其中的防水工程分包给乙公司,分包款12万元。(2)为客户提供装饰劳务,共收取人工费35万元、管理费5万元、辅助材料费10万元,客
法律事实是法律关系发生、变更和消灭的直接原因,可以区分为法律事件和法律行为。下列各项中,属于法律事件的有()。
甲企业是增值税一般纳税人,2015年1月销售货物取得不含增值税销售额70万元,取得增值税专用发票并经认证可以抵扣的进项税额为5.04万元;、另外,甲企业因产品质量问题给予乙企业减让资金5.85万元,但甲企业未开具红字增值税专用发票。已知甲企业生产的货物适用
根据城镇土地使用税法律制度的规定,关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的下列表述中,正确的有()。
根据支付结算法律制度的规定,下列票据当事人中,应在票据和粘单的粘接处签章的是()。
关于仲裁协议的效力,下列说法错误的有()。
随机试题
合同风险的管理与防范措施不包括()。
经产妇,34岁,妊娠37周,无原因出现无痛性阴道出血,经卧床休息,给予镇静剂未见明显好转,阴道仍有活动性出血,初步诊断为前置胎盘,为了决定分娩方式,拟确定前置胎盘类型,应进行
急性盆腔炎的主要治疗手段是()。
治疗指数是指()。
某人在谈论《个人独资企业法》的有关规定时讲到以下内容,其中正确的有( )。
夏某、鲁某、黄某三人成立有限合伙企业,其中夏某为普通合伙人,鲁某和黄某均为有限合伙人,经营一段时间后,按照合伙协议的约定,鲁某和黄某相继转换为普通合伙人。对于这种情况,下列说法正确的是()。
苏轼诗曰:“颜公变法出新意,细筋入骨如秋鹰。”下列书法作品中为“颜公”创作的是()。
下列叙述中正确的是
Annawasreadingapieceofsciencefiction,completely______totheoutsideworld.
A、Sheaskshimtohaveinjectionsandatreatmentwithrays.B、Sheaskshimtohaveanoperationandatreatmentwithrays.C、Sh
最新回复
(
0
)