首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
居民企业甲公司主要从事计算机软件开发、制作、销售及相关配套服务,属于符合条件的技术先进型服务企业,2019年度取得销售收入9000万元,销售成本为5000万元,会计利润为800万元。2019年,甲公司其他相关财务资料如下。 (1)在管理费用中,发生
居民企业甲公司主要从事计算机软件开发、制作、销售及相关配套服务,属于符合条件的技术先进型服务企业,2019年度取得销售收入9000万元,销售成本为5000万元,会计利润为800万元。2019年,甲公司其他相关财务资料如下。 (1)在管理费用中,发生
admin
2021-03-06
77
问题
居民企业甲公司主要从事计算机软件开发、制作、销售及相关配套服务,属于符合条件的技术先进型服务企业,2019年度取得销售收入9000万元,销售成本为5000万元,会计利润为800万元。2019年,甲公司其他相关财务资料如下。
(1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用300万元(未形成无形资产计入当期损益)。
(2)在销售费用中,发生广告费和业务宣传费600万元。
(3)发生财务费用900万元,其中支付给向非金融企业的借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。
(4)营业外支出中,列支对灾区的直接捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。
(5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支职工福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出20万元。
要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。
计算甲企业2019年度的应纳税额。
选项
答案
甲企业2019年度应纳税所得额=800(会计利润)+95(业务招待费调增)-225(三新开发费用)+100(财务费用)+50(营业外支出)+35(职工福利费调增)=855(万元)。 技术先进型服务企业适用的所得税税率为15%,应纳税额=855×15%=128.25(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/G6N0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲企业(增值税一般纳税人)为某市一家酒厂,生产各种酒类产品。2014年2月,甲企业发生下列经营业务:(1)向乙企业销售白酒80吨,取得不含税销售收入400万元,另单独收取包装费37万元。向个人零售白酒5吨,取得销售额11.7万元。(2)销售A牌红酒15
按照增值税法律制度的有关规定,商业折扣如果和销售额开在同一张发票上的,可以从销售额中扣除。()
赠与人故意不告知赠与财产的瑕疵,造成受赠人损失的,应当承担损害赔偿责任。()
某有限责任公司拟变更一些登记项目,下列变更需要在变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记的有()。
甲公司为增值税一般纳税人,2016年5月,甲公司将一套机器设备出租给乙公司,收取了不含税租金10万元。甲公司该笔收入的销项税额为()万元。
某市乙企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2015年度取得销售收入7800万元,销售成本为4600万元,会计利润为800万元。2015年,乙企业其他相关财务资料如下:(1)在管理费用中,发生业务招待费70万元,支付给其他企业管理费20万元,新产品的研
甲将一工艺品寄存乙处。2012年2月10日,乙告知甲寄存的工艺品丢失。2012年8月2日,乙找到了丢失的工艺品并将其归还给甲,甲发现工艺品损毁严重。根据《民法通则》的规定,甲向人民法院请求保护其民事权利的诉讼时效期间为()。
有限责任公司某股东欲转让出资,于2016年1月15日向其他股东发出书面转让通知。股东张某2016年3月1日收到该转让通知,张某需要在()之前对该转让事项进行答复,否则视为同意转让。
根据《民事诉讼法》的规定,当事人不服人民法院第一审判决的,有权在法定期限内向上一级人民法院提起上诉,该法定期限是指()。
随机试题
在正常情况下哪种物质的血浆清降率最低
(2011年第43题)下列炎症介质中,具有趋化作用的是
A.头痛、呕吐,脑脊液可检出白血病细胞B.寒战、高热、出血并迅速衰竭C.低热、贫血、巨脾D.低热、乏力、颈部淋巴结肿大,切口不愈合E.贫血、发热、无痛性淋巴结进行性肿大慢性粒细胞白血病的临床特点是
下列不是构成牙体软硬组织的是
女性11岁,半天来突发右上腹钻顶样剧烈绞痛,伴恶心、呕吐,间歇期完全缓解,腹软,无局限压痛,最可能诊断为
跳频技术使用伪随机码对数据进行处理,得到扩频序列,然后将扩频序列调制通过不同的信道同时进行传输,信号接收装置收到信号后将信号解码并按照特定的算法重组信息,以还原成可以识读的信息。()
一般资料:求助者,男性,24岁,硕士研究生。案例介绍:求助者是一所名牌大学的硕士研究生,成绩优异,准备去国外攻读博士学位。让他没想到的是,他的女友坚决反对其出国留学,希望和他早点组织家庭,不想两地分隔。几个月前,求助者和女友发生了激烈的争吵,两人
人的素质是个多层次的有机统一体,其中不可缺少的基本素质是()
请将下列类定义补充完整,横线处应填加语句______。classTestClass{public:voidfun(){cout<<"Base::fun"<<end1;}};classTestClass1:publicTestClas
Whatisthecasualtynumberoftheaccident?
最新回复
(
0
)