某软件生产企业，2018年有关生产、经营资料如下： (1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。 (2)销售成本100万元。 (3)销售费用38万元，全部为广告费。 (4)管理费用26万元，其中含业务招待费10万元。

admin2020-05-15 53

问题某软件生产企业，2018年有关生产、经营资料如下：
(1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。
(2)销售成本100万元。
(3)销售费用38万元，全部为广告费。
(4)管理费用26万元，其中含业务招待费10万元。
(5)实际发生的合理工资薪金总额为30万元，为全体职工支付职工教育经费5万元，均为职工培训费用。为股东支付的商业保险费5万元。以上支出均已计入相关成本费用。
(6)“营业外支出”账户记载金额33．52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠现金29．52万元。
要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。
计算该企业应纳所得税额。

选项

答案应纳税所得额＝94．48(会计利润)＋(38－34．5)(广宣调增)＋(26－12．15)(管理费调增)＋(33．52－15．34)(捐赠调增)－23(国债利息)＝107．01(万元)。应纳企业所得税额＝107．01×25％＝26．75(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GIV0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税扣税凭证的有()。

甲、乙因买卖货物发生合同纠纷，甲向人民法院提起诉讼。开庭审理时，乙提出双方已经签订了仲裁协议，应通过仲裁方式解决。根据《仲裁法》的规定，对该案件的下列处理方式中，正确的是()。

甲向乙兜售毒品时，虽然提供了真实的毒品作为样品，但实际交付的却是面粉。根据合同法律制度的规定，下列关于该合同效力的表述中，正确的是()。

根据合同法律制度的规定，借款人提前偿还贷款的，除当事人另有约定外，计算利息的方法是()。

A公司分立为B公司和C公司，分立时B公司和C公司明确约定A公司以前的债务由B公司承担。A公司原欠D公司货款5万元，现D公司要求偿还。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。()

国有企业甲、上市公司乙、自然人丙协商，拟共同投资设立一个合伙企业从事贸易业务。根据合伙企业法律制度的规定，下列选项中，正确的有()。

在一堂化学课上，张老师运用分子模型和柱状图帮助学生认识乙醛的分子结构。张老师采用的教学方法是()。

Thestudentsareencouragedtoprovide______servicetothepoorstudents.

以下除哪项外，都是老人的体质特点

A、碳酸钙B、焦磷酸钙C、二氧化硅D、不溶性偏磷酸钙E、B+C与氟化胺牙膏相容的摩擦剂是

在下列选项中，()是当代中国法律体系中的基本法律部门

公民基本权利也称宪法权利。关于公民基本权利，下列哪些选项是正确的？(2011—卷一—62，多)

工程竣工移民安置验收应当满足的条件包括()。

历史唯物主义的历史决定论，是一种承认历史发展具有客观规律性、必然性和因果制约性的理论，它建立在唯物主义和辩证法的基础之上，是能动的决定论。这说明历史唯物主义的决定论（）。

Thisisthepriceandthepromiseofcitizenship.Thisisthesourceofourconfidence—theknowledgethatGodcallsonusto