丁公司2014年末的长期借款余额为12 000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季

admin2018-08-30 74

问题丁公司2014年末的长期借款余额为12 000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：

要求：
确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案A=一7 500+6 000+2 600-52-540=508 B=2 600×8％／4=52 C一1 450—52-540=503，得出C=503+540+52+1 450=2 545。 D=(2 600—1 450)×8％／4=23—450+E—E×8％／4-690≥500 得出E≥1 673．47 所以E=1700

解析

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按照现代企业管理制度的要求，企业财务管理体制必须以财务管理为核心，以产权管理为主线，以财务制度为依据，体现现代企业制度，特别是现代企业产权制度管理的思想。()

企业的目标就是创造利润。一般而言，企业财务管理的目标就是为企业创造利润服务。()

某企业拟采购一批原材料，价值10000元，供应商规定的付款条件如下：(1)立即付款，价格9630元。(2)第20天付款，价格9750元。(3)第40天付款，价格9870元。(4)第60天付款，价格10000

下列各项中，属于确定财务计划指标方法的有()。

企业发放股票股利会引起每股收益的下降，从而导致每股市价有可能下跌，因而每位股东所持股票的市场价值总额也将随之下降。()

某公司按照随机模型确立的现金回归线为12000元，现金最低持有量为7000元，若该公司现在现金余额为24000元，那么该公司应该()。

包括建设期的静态投资回收期是从建设起点开始，()。

短期融资券不向社会公众发行和交易，其发行对象为银行间债券市场的机构投资者。()

短期债券以其信誉好、期限短、利率优惠等优点，成为资本市场中的重要金融工具之一。()

某公司不存在优先股，2015年销售额为1000万元，销售净利率为12％。其他有关资料如下：(1)2016年财务杠杆系数为1．5；(2)2015年固定性经营成本为240万元；(3)所得税税率为25％；(4)2015年普通股股利为150万元。要求：

孔子的教育思想。

下列关于传入神经纤维的说法中正确的是

钩体病在病程缓解第3～4日后可能出现再次发热——后发热是因为

为术后的病人进行口腔护理，是为了满足病人的（）

石子压碎指标检验中试样质量为100g，试样筛余量为80g，则压碎指标值为()。

合同中综合单价因工程量变更需调整时，除合同另有约定外，针对工程量清单漏项，作为其结算依据的相应综合单价由(　　)。

各直属检验检疫机构应将登记备案、办理变更手续的企业名称、地址、邮政编码、法定代表人、电话、传真、备案的饲料名称、代号和组成成分及适用动物种类等内容及时报国家检验检疫局备案。

下列机床中属于精密机床的是()。

采购流程就是规定各项采购工作时间进度的计划。（）

求极限

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按照现代企业管理制度的要求，企业财务管理体制必须以财务管理为核心，以产权管理为主线，以财务制度为依据，体现现代企业制度，特别是现代企业产权制度管理的思想。()

企业的目标就是创造利润。一般而言，企业财务管理的目标就是为企业创造利润服务。()

某企业拟采购一批原材料，价值10000元，供应商规定的付款条件如下：(1)立即付款，价格9630元。(2)第20天付款，价格9750元。(3)第40天付款，价格9870元。(4)第60天付款，价格10000

下列各项中，属于确定财务计划指标方法的有()。

企业发放股票股利会引起每股收益的下降，从而导致每股市价有可能下跌，因而每位股东所持股票的市场价值总额也将随之下降。()

某公司按照随机模型确立的现金回归线为12000元，现金最低持有量为7000元，若该公司现在现金余额为24000元，那么该公司应该()。

包括建设期的静态投资回收期是从建设起点开始，()。

短期融资券不向社会公众发行和交易，其发行对象为银行间债券市场的机构投资者。()

短期债券以其信誉好、期限短、利率优惠等优点，成为资本市场中的重要金融工具之一。()

某公司不存在优先股，2015年销售额为1000万元，销售净利率为12％。其他有关资料如下：(1)2016年财务杠杆系数为1．5；(2)2015年固定性经营成本为240万元；(3)所得税税率为25％；(4)2015年普通股股利为150万元。要求：

孔子的教育思想。

下列关于传入神经纤维的说法中正确的是

钩体病在病程缓解第3～4日后可能出现再次发热——后发热是因为

为术后的病人进行口腔护理，是为了满足病人的（）

石子压碎指标检验中试样质量为100g，试样筛余量为80g，则压碎指标值为()。

合同中综合单价因工程量变更需调整时，除合同另有约定外，针对工程量清单漏项，作为其结算依据的相应综合单价由( )。

各直属检验检疫机构应将登记备案、办理变更手续的企业名称、地址、邮政编码、法定代表人、电话、传真、备案的饲料名称、代号和组成成分及适用动物种类等内容及时报国家检验检疫局备案。

下列机床中属于精密机床的是()。

采购流程就是规定各项采购工作时间进度的计划。（）

求极限

合同中综合单价因工程量变更需调整时，除合同另有约定外，针对工程量清单漏项，作为其结算依据的相应综合单价由(　　)。