首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况: (1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制; (2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; (3)某日,公司销售主
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况: (1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制; (2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; (3)某日,公司销售主
admin
2016-04-14
22
问题
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:
(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制;
(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管;
(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款,李某让其写了一张欠条,充作现金放入公司保险箱中;
(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账,同时登记库存现金明细账。
要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在的问题,请指出相应的正确做法。
选项
答案
(1)出纳不能负责收、付款原始凭证的复核和收、付款凭证的编制;上述工作应由会计人员负责,由分管会计根据审核后的原始凭证,填制收款凭证或付款凭证,签章后通知出纳办理现金收支事项。 (2)支票及印鉴管理不健全;支票、印鉴不能全部由出纳人员保管,票据和印鉴必须由两人分管。其中,财务专用章应当由专人(非出纳)保管,个人名章应当由本人或其授权人员保管,不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。 (3)借款手续不规范,不得用“白条”抵库;企业借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。 (4)出纳不得登记库存现金明细账;这项工作应由其他人员担任。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GPoR777K
本试题收录于:
会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
相关试题推荐
企业家的重大职责是
大型企业的目标有
企业的组织适应度(或称柔性程度)集中体现在精神状态和行为能力两方面。
市场战略是实现_________的重点职能战略之一,在一般情况下,它成为企业的战略重点。
产出目标、投入目标,产出与投入对比目标,如成本目标、利润目标、资金利润率目标等属于效益性目标。
狭义的经营战略管理认为,企业经营战略管理是对企业战略的制定、实施、控制和修正进行的管理,其主要代表是美国学者_______。广义的经营战略管理则认为,企业经营战略管理是运用战略对整个企业进行的管理。其主要代表是美国著名战略管理学家_______。
战略领导群体的组建需要遵循一系列原则,不包括【】
能胜任繁重的生产或工作任务,敢打硬仗,连续作战,勇于拼搏,这属于人才的【】
当企业选择集团化经营战略时,一旦遇到市场的大风大浪,企业集团内的一些成员企业可能会出现离心倾向,在此情况下,应选择企业凝聚力战略,充分发挥集团的整体优势功能,以保证总体战略目标的实现。【】
产品生产、成本计算及产品入库原始凭证设计不包括
随机试题
阅读下列短文,完成下列问题。世主有先生者①,有后生者,有不生者。昔者楚庄王谋事而当,居有忧色。申公巫臣问曰:“王何为有忧也?”庄王曰:“吾闻诸侯之德,能自取师
控制破伤风患者痉挛的最主要措施是
着痹的治则是
五行中金的特性的是
背景资料某油库工程3月开工,计划当年9月竣工,施工使用的主要设备为10台电焊机、2台空气压缩机、1台剪板机、1台滚板机等,为此,项目部编制了临时用电施工组织设计。为了保证现场安全,在用电方面采取以下措施:手持式砂轮机(额定电压为220V)等Ⅱ类移动电器
合规政策不包括()。
把下面的六个图形分为两类,使每一类图形都有各自的共同特征或规律,分类正确的一项是:
后动优势是指相对于行业的先进入企业,后进入者由于较晚进入行业而获得的较先动企业不具有的竞争优势,即通过观察先动者的行动及效果来减少自身面临的不确定性而采取相应行动,获得更多的市场份额。根据上述定义,下列属于后动优势的是:
WhydidMarycallhome?
A、Tosearchforthemissingpeople.B、Toinvestigateafireononeoftheislands.C、Tolookforthemissingwoman.D、Torescue
最新回复
(
0
)