首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂生产的H牌卷烟不含税调拨价为120元/条。2013年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:(1)甲卷烟厂。购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增值税23.8万元,支付
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂生产的H牌卷烟不含税调拨价为120元/条。2013年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:(1)甲卷烟厂。购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增值税23.8万元,支付
admin
2014-02-12
49
问题
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂生产的H牌卷烟不含税调拨价为120元/条。2013年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:(1)甲卷烟厂。购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增值税23.8万元,支付不含税运费8万元并取得运输企业开具的增值税专用发票。领用80%烟丝生产H牌卷烟。将10%的烟丝运往丙企业委托加工雪茄烟9标准箱。并于当月全部收回,取得丙企业开具的增值税专用发票,注明加工费1.8万元、代垫的辅助材料0.2万元、增值税0.34万元;购进其他原材料取得增值税专用发票注明的增值税50万元;另委托丙企业加工H牌卷烟,并将H牌卷烟的牌号及税务机关已公示的计税价格提供给丙企业;卷烟厂以不含税价格100元/条回购丙企业生产的H牌卷烟200标准箱,并取得增值税专用发票。甲卷烟厂销售情况如下表:
向当地举办的展览会无偿赠送本厂新研制的雪茄烟作为广告样品,生产成本0.8万元。无调拨价和同类产品价格。(雪茄烟成本利润率为5%)(2)乙卷烟批发公司:购进卷烟取得增值税专用发票,注明价款800万元、增值税136万元,本月发生购货及销货运费支出共计20万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。乙卷烟批发公司销售情况如下表:
根据上述资料,回答下列问题;
丙企业应代收代缴消费税( )万元。
选项
A、8.89
B、9.34
C、9.4
D、9.45
答案
D
解析
丙企业委托加工环节代收代缴消费税=[(140+8)×10%+1.8+0.2]÷(1—36%)×36%=9.45(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GY7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
依照印花税的有关规定,下列表述正确的有()。
以下关于房地产开发企业土地增值税清算有关规定的表述中,正确的有()。
某企业实行减员增效计划.2013年10月31日企业与雇员田先生解除劳动合同关系,田先生在本企业工作年限8年.领取经济补偿金125000元,领取10月份工资5200元。假定当地上年度职工年平均工资为10000元,10月份田先生应缴纳的个人所得税为()
2017年3月,中国公民张某购买一套面积为95平方米的住房,作为家庭唯一生活用房,合同总价格56万元(不含增值税),其中含装修费8万元。当地契税税率为4%,张某购买该住房应缴纳契税()万元。
2012年11月某金融机构与设备销售公司签订一份设备购买合同,合同上注明金额为1000万元,该机构为了购买此设备又与中国银行签订了1000万元的借款合同,后因某些原因购销合同作废,改签融资租赁合同,租赁总额为1100万元,则该金融机构当月一共应当缴纳的印花
依据企业所得税相关规定,不符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的是()。
房地产开发企业采取委托方式销售开发产品的,其确定收入实现的说法正确的有()。
按照车船使用税的有关规定,下列表述正确的有()。
随机试题
关于肺出血性梗死的原因,下列描述正确的是
拔牙术后引起细菌性心内膜炎发病的重要因素是
体外循环心内直视术后病人出现血压下降、脉压差减小、中心静脉压升高、尿量减少、心率增加、脉搏细弱、肢端湿冷和发绀,考虑为()
患者,女,50岁。糖尿病3年,近1周外阴奇痒,白带多。查体:阴道可见豆腐渣样白带,黏膜附着白色块状薄膜。可采用的辅助诊断方法为
某村召集村民会议,讨论修改村民公约。该村共有18周岁以上的村民300人,出席会议的有231人。根据《村民委员会组织法》,要通过新的村民公约,该村至少要有()与会人员投赞成票。
根据所给文字资料回答下列问题。
和基础教育一样,医疗卫生毋庸置疑地拥有公共产品的属性。但在市场化的改革中,它们都曾经_______了公共性质,也因而带来了种种矛盾。填入划横线部分最恰当的一项是()。
A.wecanmakeexceptionsforChinesecompanies.B.Iwillintroduceyouthedetails.C.WheredoIsendtheregistrationforma
锦衣卫
在表单设计阶段,以下说法正确的是()。
最新回复
(
0
)