A公司是一家上市公司。公司拟投资一个新项目,为解决项目所需要的资金,公司决定在2017年实施股权再融资计划。初步拟定了两个方案: (1)公开增发新股; (2)非公开增发新股。 A公司2013年度一2016年度部分财务数据如下: 要求: 根据(3)所确定的

admin2017-10-18  41

问题 A公司是一家上市公司。公司拟投资一个新项目,为解决项目所需要的资金,公司决定在2017年实施股权再融资计划。初步拟定了两个方案:
(1)公开增发新股;
(2)非公开增发新股。
A公司2013年度一2016年度部分财务数据如下:
要求:
根据(3)所确定的具有可行性的方案,按照发行底价作为发行价(假设公告招股意向书前20个交易日公司股票均价为50元/股),共发行10000万股(现金认购),每股面值1元,其中发行费用占筹资总额的3%。计算本次增发导致的股本和资本公积的变化额。

选项

答案按照规定,非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。因此,本题中发行价为:50×90%=45(元/股) 募集资金额=10000×45=450000(万元) 发行费用=450000×3%=13500(万元) 股本增加=10000×1=10000(万元) 资本公积增加=450000-10000-13500=426500(万元)。

解析
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