增值税一般纳税人发生的下列经济业务中，应在“应交税费一待认证进项税额”明细科目核算的有( )。

admin2018-05-25 31

问题增值税一般纳税人发生的下列经济业务中，应在“应交税费一待认证进项税额”明细科目核算的有( )。

选项 A、取得增值税专用发票，但未经认证的进项税额
B、取得增值税专用发票，但不符合抵扣规定的进项税额
C、已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额
D、取得增值税专用发票，但按现行税法规定应分期抵扣的进项税额
E、取得增值税专用发票，超过税法规定认证时间的进项税额

答案A,C

解析 “待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。选项B和E不能作为进项税额抵扣，应计入相关资产成本或当期损益；选项D应计入“应交税费一待抵扣进项税额”明细科目核算。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Gpig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

增值税一般纳税人发生的下列经济业务中，应在“应交税费一待认证进项税额”明细科目核算的有( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，公司章程未对股东对外转让股权作出约定。1年后，甲欲将其在公司的全部股权转让给丁，乙、丙不同意。下列解决方案中，符合公司法律制度规定的有()。

国有企业甲、上市公司乙、自然人丙协商，拟共同投资设立一合伙企业从事贸易业务。根据合伙企业法律制度的规定，下列说法不正确的有()。

某普通合伙企业的一名合伙人拟将其合伙财产份额转让给合伙企业以外的人，但合伙协议对该事项的决定规则未作约定。根据合伙企业法律制度的规定，下列关于该事项决定规则的表述中，正确的是()。

方达有限责任公司解散。全体股东担任清算人组成清算组，清算组的下列做法中合法的是()。

组织的过程是()

男性，35岁。口内多处溃疡，疼痛不能进食，双颊及舌背粘膜，可见小米粒的溃疡十余个，散在分布，周围粘膜广泛充血红肿。以往曾有多次轻型口疮发作病史。该患者应诊断为

会计凭证登账后的整理、装订、归档和存查称为()。

根据《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》，下列人员中不得担任期货公司独立董事的有(　　)。

下面属于群体决策技术的有()。

可以召开股东大会的是()。

Wheredotheymostlikelywork?

Anupsurgeofnewresearchsuggestsanimalshaveamuchhigherlevelofbrainpowerthanpreviousthought.Beforedefininganimal

增值税一般纳税人发生的下列经济业务中，应在“应交税费一待认证进项税额”明细科目核算的有( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，公司章程未对股东对外转让股权作出约定。1年后，甲欲将其在公司的全部股权转让给丁，乙、丙不同意。下列解决方案中，符合公司法律制度规定的有()。

国有企业甲、上市公司乙、自然人丙协商，拟共同投资设立一合伙企业从事贸易业务。根据合伙企业法律制度的规定，下列说法不正确的有()。

某普通合伙企业的一名合伙人拟将其合伙财产份额转让给合伙企业以外的人，但合伙协议对该事项的决定规则未作约定。根据合伙企业法律制度的规定，下列关于该事项决定规则的表述中，正确的是()。

方达有限责任公司解散。全体股东担任清算人组成清算组，清算组的下列做法中合法的是()。

组织的过程是()

男性，35岁。口内多处溃疡，疼痛不能进食，双颊及舌背粘膜，可见小米粒的溃疡十余个，散在分布，周围粘膜广泛充血红肿。以往曾有多次轻型口疮发作病史。该患者应诊断为

会计凭证登账后的整理、装订、归档和存查称为()。

根据《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》，下列人员中不得担任期货公司独立董事的有( )。

下面属于群体决策技术的有()。

可以召开股东大会的是()。

Wheredotheymostlikelywork?

Anupsurgeofnewresearchsuggestsanimalshaveamuchhigherlevelofbrainpowerthanpreviousthought.Beforedefininganimal

根据《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》，下列人员中不得担任期货公司独立董事的有(　　)。