首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核
admin
2012-10-09
27
问题
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核,发现以下事项未进行纳税调整:
(1)企业的“其他应付款”科目隐瞒餐饮收入100万元,相应成本为53.45万元;
(2)已计入成本费用中实际支付的合理为工资72万元,并计提但未上缴工会经费1.44万元,实际发生职工福利费15.16万元,实际发生职工教育经费1.08万元;
(3)管理费用中列支的业务招待费10万元;
(4)管理费用中列支企业的财产保险费用2万元,为股东支付的商业保险费5万元;
(5)销售费用中列支的业务宣传费20万元,广告费10万元;
(6)以前年度亏损50万元尚未弥补。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业应缴纳的企业所得税。
选项
答案
2009年度企业应纳税所得额 =20+(100-53.45-5.5)+6.52+11.9-50=29.47(万元) 2009年度应缴纳的企业所得税=29.47×20%=5.89(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GwUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
《合同法》中规定的合同订立的形式有()。
根据《证券投资基金法》的规定,设立基金管理公司应当具备的条件包括()。
下列人员中,不得担任有限责任公司监事会监事的有()。
关于中外合作勘探开发自然资源合同,下列表述正确的有()。
债务人不能清偿到期债务,并且明显缺乏清偿能力的,债权人可以依法向人民法院提出的申请有()。
某市车辆清洗业协会在与本市各洗车企业协商后,向该市区100多个洗车企业发布《关于规范机动车辆清洗收费标准的通知》,规定全市机动车清洗行业收费指导价为:小型车辆单次洗车15元,中型车辆单次洗车20~30元,大型车辆单次洗车40~60元。该行为被反垄断主管机关
甲公司向乙企业订购一批车辆,同时订购了随车维修工具。下列说法正确的是()。
我国税收征收管理机关是()。
纳税人新购置车辆使用的,其车船使用税的纳税义务发生时间为()。
某钢材贸易企业拥有平板运输汽车(载重量50.6吨)40辆,其中5辆仅在企业内部行驶,不领取行驶执照:客车(通勤用大客车)4辆;客货两用汽车2辆(乘客座位4人,载货净吨位3吨)。该企业所在省规定载货汽车年纳税额20元/吨,大客车年纳税额150元/辆,乘座4
随机试题
被称为第三代货币的货币形态是()。
发放股票股利的主要缺点是()
互联网是通过网络适配器将各个网络互联起来的。()
甲状腺术前准备为什么要用硫脲类和大剂量碘?
李某是一个年近七旬的老太太。一日,她出门忘记带钥匙,被困在门外,遂打“110”要求公安机关出警为其开锁。“110”告知她这不属于其职责后,并未出动。李某遂起诉被告不作为,法院经审理认为被告并无法定职责,应作出何种判决?()
下列关于法的分类和效力的说法,正确的有()。
投资者将不会选择()组合作为投资对象。
一般资料:求助者,女性,32岁,公司职员,大学本科案例介绍:求助者在一家大型外企从事人力资源管理工作,收入较高,工作得心应手,没有量化的业绩指标压力。丈夫为某高校副教授,有一女儿3岁,健康活泼,家庭幸福。求助者对自己的生活却不满意,常常自问:“难道
赏析《芬兰颂》。
在组织人员不变的前提下,下列情形中管理幅度应该较窄的是()。
最新回复
(
0
)