某食品加工公司2017年12月31日的资产负债表如下：公司收到了大量订单并预期从银行取得借款，所以需要预测2018年1～3月份的公司现金需求量。一般地，公司销售当月收现20％，次月收现70％，再次月收现10％。材料成本占销售额的60％；每月购买原材料的

admin2019-04-11 42

问题某食品加工公司2017年12月31日的资产负债表如下：

公司收到了大量订单并预期从银行取得借款，所以需要预测2018年1～3月份的公司现金需求量。一般地，公司销售当月收现20％，次月收现70％，再次月收现10％。材料成本占销售额的60％；每月购买原材料的数量等于次月销售额的60％。购买的次月支付货款。
预计1～3月份的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1～3月份的每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2017年11月和12月的实际销售额及2017年1～4月份的预计销售额见下表。

要求：编制2018年1～3月份的现金预算。[img][/img]

选项

答案[*]

解析

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